Los dividendos son ingresos obtenidos al invertir en acciones, fondos mutuos o fondos negociados en bolsa, y se incluyen en su declaración de impuestos en el Anexo B, Formulario 1040. Las ganancias de capital son la cantidad que un activo aumenta de valor entre cuando se compra y cuando está vendido. El código tributario de los Estados Unidos otorga un tratamiento similar a los dividendos y las ganancias de capital a corto plazo, y los dividendos calificados y las ganancias de capital a largo plazo, respectivamente.
Dividendos Ordinarios
Los dividendos ordinarios y las ganancias de capital a corto plazo, aquellos en activos mantenidos por menos de un año, están sujetos a la tasa de impuesto sobre la renta. Sin embargo, los dividendos calificados y las ganancias de capital a largo plazo se benefician de una tasa más baja. Los dividendos calificados son aquellos pagados por compañías nacionales o extranjeras calificadas que se han mantenido durante al menos 61 días del período de 121 días que comienza 60 días antes de la fecha ex dividendo.
¿Cómo se gravan las ganancias de capital y los dividendos de manera diferente?
Dividendos calificados
En el caso de dividendos calificados y ganancias de capital a largo plazo, a partir de 2018, las personas de bajos ingresos aún están exentas de cualquier impuesto. Los inversores que tienen ingresos brutos de más de $ 38, 600, o $ 77, 200 para contribuyentes conjuntos, están sujetos a un impuesto de ganancias de capital del 15%. Las personas con mayores ingresos, individuos que ganan más de $ 425, 800 y contribuyentes conjuntos que ganan más de $ 479, 000, pagan el 20% en el impuesto sobre las ganancias de capital (más el 3.8% del impuesto sobre el ingreso neto de la inversión, según la Ley de Protección al Paciente y Cuidado de Salud Asequible).
Entonces, aunque los dividendos y las ganancias de capital son diferentes tipos de ingresos de inversión, reciben un tratamiento similar al momento de los impuestos.
