Calcular su ingreso bruto ajustado (AGI) es uno de los primeros pasos para determinar su ingreso imponible para el año. Si usted es un preparador de impuestos experimentado, este cálculo puede ser fácil. Sin embargo, si está preparando su declaración de impuestos por primera vez, o no es un experto, puede encontrar útiles los siguientes consejos.
Antes de determinar su AGI
Determinar su AGI sería una pérdida de tiempo y recursos si no tiene que presentar una declaración de impuestos. Por lo tanto, antes de calcular su AGI, debe determinar si necesita o no presentar una declaración de impuestos para el año. El IRS proporciona un asistente tributario interactivo que puede usarse para ayudarlo a determinar si necesita presentar una declaración de impuestos para el año. Esto se puede encontrar en el sitio web del IRS. Incluso si no está obligado a presentar una declaración de impuestos, el IRS recomienda que lo haga si es elegible para una declaración de impuestos, que podría ser el caso si pagara impuestos sobre la renta, o si Usted es elegible para ciertos créditos.
Cómo calcular el AGI para fines fiscales
Reúna sus declaraciones de ingresos
El punto de partida para calcular su AGI es determinar sus ingresos para el año. Esto incluye los sueldos y salarios, que se informan en el Formulario W-2, el ingreso del trabajo por cuenta propia y los ingresos informados en los formularios 1099, como los ingresos de las Transacciones de Intercambio de Corredores y Trueque informados en el Formulario 1099-B, los ingresos de las Transacciones de Bienes Raíces informado en el Formulario 1099-S, el Formulario 1099-INT utilizado para informar intereses gravables y 1099-DIV, que se utiliza para informar dividendos imponibles. Deberá agregar otros ingresos imponibles, como:
- Reembolsos gravables, créditos o compensaciones de impuestos sobre la renta estatales y locales Ingresos del negocio Ganancias o pérdidas de capital Otras ganancias o pérdidas Distribuciones de cuentas de jubilación que son imponibles Bienes inmuebles, regalías, sociedades, corporaciones, fideicomisos, etc. en su declaración de impuestos
El total de estos montos es su "ingreso total".
Restar deducciones y gastos
Se le permite restar ciertas cantidades de sus ingresos totales para llegar a su AGI. Estos son:
- Gastos de educadores, que se aplican a educadores elegibles por hasta $ 250 Ciertos gastos comerciales de reservistas, artistas escénicos y funcionarios gubernamentales con honorarios Deducción de cuentas de ahorro de salud Gastos de mudanza Parte deducible del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia SEP, SIMPLE y planes calificados Seguro de salud por cuenta propia deducción Pena por retiro anticipado de ahorros. Esto no debe confundirse con la multa por distribución anticipada del 10 por ciento que se aplica a cualquier distribución de una cuenta de jubilación que ocurra antes de cumplir 59 años y medio; dichos montos se informan como ingresos imponibles en la sección "otros impuestos" de su declaración de impuestos. Limitación Reducción por las contribuciones hechas a su deducción tradicional de intereses de préstamos para estudiantes IRAS.
Tenga cuidado al calcular las cantidades para estas categorías, ya que se deben cumplir requisitos especiales para cada una. Por ejemplo, para los gastos de mudanza, su nuevo lugar de trabajo debe estar al menos a 50 millas más lejos de su antiguo hogar que su antiguo lugar de trabajo. Si no tenía un lugar de trabajo anterior, su nueva ubicación de trabajo debe estar al menos a 50 millas de su antigua casa. También debe trabajar un número mínimo de horas a tiempo completo durante períodos específicos.
No confundas MAGI con AGI
Un error común cometido por los preparadores de impuestos sin experiencia es usar AGI en los casos en que se debe usar el AGI modificado. Si bien su AGI se utiliza en el cálculo realizado para determinar la cantidad del impuesto sobre la renta que debe y ciertos créditos para los que es elegible, su AGI modificado se utiliza para determinar la elegibilidad para artículos tales como deducir contribuciones a una IRA tradicional, o la elegibilidad para contribuir a un Roth IRA.
Trabajar con un profesional
A menos que tenga el tiempo y la aptitud para seguir las instrucciones del IRS y realizar cualquier investigación necesaria, podría ser más práctico utilizar los servicios de un profesional de impuestos con experiencia. Los servicios de los profesionales pueden costarle, pero pueden valer la pena el tiempo ahorrado y evitar la frustración al tratar de descubrir las reglas por su cuenta.
La línea de fondo
Calcular su AGI puede parecer un proceso simple a primera vista. Sin embargo, incluso si usa las instrucciones del IRS para completar su declaración de impuestos, corre el riesgo de cometer errores costosos si no tiene experiencia. Incluso si completa el proceso por su cuenta, considere hacer que un profesional de impuestos revise sus resultados para ayudar a garantizar la precisión.
