Para usar el estado de flujo de efectivo para hacer un presupuesto, una compañía necesita combinar la porción de flujo de efectivo operativo de su estado de flujo de efectivo con su presupuesto de efectivo. El presupuesto de efectivo de una empresa y sus entradas de efectivo operativas de su estado de flujo de efectivo no son iguales, pero están estrechamente relacionados y son necesarios para crear un presupuesto integral.
Presupuesto en efectivo
Un presupuesto de efectivo mide la cantidad de efectivo disponible que una empresa tiene a su disposición para pagar sus costos operativos a corto plazo. La cantidad total del presupuesto de efectivo está determinada por la cantidad de efectivo operativo que una empresa ha dejado después de pagar sus facturas mensuales.
Entrada de efectivo operativo
La porción de flujo de efectivo operativo del estado de flujo de efectivo de una empresa es el segundo componente para crear un presupuesto efectivo. Las entradas de efectivo operativas de una empresa proporcionan una indicación de todo el efectivo disponible que ingresa a la empresa desde varias fuentes. El efectivo pagado por los clientes por bienes y servicios, cobros de cuentas por cobrar y bienes y servicios que pueden liquidarse fácilmente por efectivo son ejemplos de fuentes de efectivo operativo.
Juntos, el presupuesto de efectivo de una compañía y la porción de flujo de efectivo operativo de su estado de flujo de efectivo proporcionan una buena indicación de la cantidad de efectivo que la compañía tiene disponible para gastar durante un período de tiempo específico. Los dos se combinan para que una empresa sepa cuánto efectivo tiene disponible al final de cada período de tiempo, y es la cantidad máxima que puede gastar sin necesidad de pedir dinero prestado o recaudar financiamiento.
El presupuesto de efectivo y la entrada de efectivo operativo son esencialmente el presupuesto general de una empresa. El total de fondos disponibles se asigna entre diferentes departamentos o centros de costos según los administradores lo consideren conveniente.
