Un acuerdo o cuenta de gastos flexibles de propósito limitado (FSA de propósito limitado o LPFSA) es un tipo especial de FSA que puede usar cuando tiene una cuenta de ahorro de salud (HSA).
Normalmente, el IRS le permite tener una HSA o una FSA, pero no ambas. Sin embargo, puede tener una HSA y una LPFSA si su empleador lo permite. Puede usar su LPFSA para pagar los gastos de la vista y dentales antes de alcanzar el deducible de su seguro. En algunos casos, también puede usarlo para gastos médicos calificados regulares después de alcanzar su deducible, según las reglas que su empleador haya establecido para las LPFSA.
Echemos un vistazo más detallado a cómo funcionan las FSA de propósito limitado. (Si no está asegurado a través de su empleador, obtenga más información sobre cómo comprar un seguro médico privado).
¿Qué es una LPFSA?
Cuando tiene una HSA, no puede usar una FSA regular. Como recordatorio, una cuenta de gastos flexible y regular le permite usar dólares antes de impuestos para pagar los gastos médicos calificados, incluidos los gastos dentales y de la vista. Una FSA de propósito limitado le permite usar dólares antes de impuestos para pagar los gastos dentales y de la vista calificados, como limpiezas dentales, empastes, exámenes de la vista, lentes de contacto, solución / limpiador de lentes y anteojos recetados. También le permite usar dólares antes de impuestos para pagar los gastos de atención preventiva que su plan de salud no cubre, pero esos gastos deben ser mínimos ya que la Ley de Atención Asequible requiere que las aseguradoras cubran numerosos servicios antes de que alcance su deducible y sin preguntarle para pagar un coseguro siempre que use proveedores de la red.
Solo puede usar una LPFSA para pagar los gastos médicos calificados después de alcanzar el deducible de su seguro de salud, y solo si su empleador ha establecido su plan para permitir este uso de los fondos de LPFSA. Además, las LPFSA, como las FSA, solo están disponibles para usted si su empleador las ofrece; no puedes abrir una cuenta por tu cuenta. Según la ley federal, ambos también tienen un límite de contribución anual de $ 2, 550 para 2016; el monto generalmente aumenta cada año para tener en cuenta la inflación. Sin embargo, los empleadores pueden optar por establecer un límite inferior para las contribuciones.
Cómo una LPFSA complementa su HSA
Si bien no puede usar su saldo de LPFSA para pagar gastos médicos calificados que no son costos dentales o de la vista, puede usar su saldo de HSA para pagar estos gastos. Al igual que una LPFSA, una HSA tiene la ventaja de permitirle contribuir con dólares antes de impuestos, por lo que es una buena manera de hacer que sus gastos médicos de bolsillo sean más asequibles.
Además, a pesar de que su empleador retirará sus contribuciones de LPFSA en cantidades iguales de cada cheque de pago durante todo el año, el saldo completo está disponible para usted al comienzo del año. No ocurre lo mismo con el saldo de su HSA, que solo está disponible a medida que se depositan los fondos. Para usar los fondos que ha contribuido a su LPFSA, el administrador de su plan le dará una tarjeta de pago, le permitirá solicitar el reembolso mediante cheque o depósito directo mediante el envío de un formulario de reclamo, o ambos.
Cuánto contribuir a su LPFSA
Debe considerar cuidadosamente cuánto contribuir a su LPFSA. Digamos que el plan de su empleador solo le permite usarlo para gastos dentales y de la vista calificados. Revise sus gastos de bolsillo dentales y de la vista del último año o dos, vea cuáles se consideran calificados utilizando el documento de resumen del plan de su empleador y luego use esa información para crear una lista de sus gastos dentales y de visión calificados proyectados para el el año que viene.
Su lista de gastos del año anterior podría verse así:
- Limpieza dental No. 1: $ 0 (100% cubierto por el seguro como servicio preventivo) Limpieza dental No. 2: $ 0 (100% cubierto por el seguro como servicio preventivo) Juego completo de radiografías dentales: $ 0 (100% cubierto por el seguro como servicio preventivo) Dos empastes compuestos: $ 100 cada uno, $ 200 total (50% cubierto por el seguro) Examen de la vista: $ 50 (80% cubierto por el seguro; usted paga extra por accesorios de contacto y anteojos) Anteojos recetados: $ 200 (no cubierto por el seguro) Anteojos recetados: $ 150 (no cubierto por el seguro) Lentes de contacto: $ 100 (no cubierto por el seguro) Gotas para los ojos con receta: $ 20 (80% cubierto por el seguro) Total: $ 720
Usted sabe que el próximo año, nuevamente tendrá dos limpiezas dentales y un conjunto completo de radiografías. No anticipa ningún empaste ya que tiene buenos dientes y rara vez necesita trabajo dental. Obtendrá su examen anual de la vista y necesitará lentes de contacto para otro año, pero no necesitará anteojos o gafas de sol nuevos, ya que acaba de obtenerlos y las gotas para los ojos recetadas fueron para una infección ocular que no necesita. Anticipo volver. Ni su dentista ni su oftalmólogo le han dado una razón para creer que necesitará algo fuera de lo común en el próximo año.
De manera conservadora, entonces, podría contribuir con $ 720 a su LPFSA y estar seguro de que gastará todo el saldo. Si desea tener la oportunidad de tener algo de dinero extra para cubrir algo que no está anticipando, puede contribuir con otros cientos de dólares.
Simplemente no pongas demasiado
No desea hacer una contribución excesiva a su LPFSA porque, como una FSA normal, perderá el saldo no utilizado al final del año o poco después. Algunos planes le permiten transferir hasta $ 500 para el siguiente año del plan; Si ese es el caso con su plan, en este ejemplo, podría contribuir con seguridad $ 1, 220. Otros planes pueden tener un período de gracia de dos meses y medio al comienzo del año siguiente para permitirle terminar de gastar el saldo del año anterior. Sin embargo, un plan no tendrá tanto una disposición de reinversión como un período de gracia, y puede que tampoco lo tenga.
La única buena noticia sobre cualquier saldo no utilizado que pierda es que perderá dólares antes de impuestos. Si se encuentra en el tramo impositivo federal del 25%, eso significa que está perdiendo el equivalente de $ 75 que podría haber recibido en el pago neto por cada $ 100 que sobrecontribuyó a su LPFSA. Dicho esto, si solo ha sobrecontribuido una pequeña cantidad, puede gastarlo comprando un par adicional de anteojos, precomprando lentes de contacto para el próximo año, comprando una solución adicional para lentes de contacto o haciendo otras compras calificadas. Tal vez realmente no necesite un segundo par de anteojos, pero tenerlos es mejor que simplemente tirar ese dinero.
Si la LPFSA de su empleador le permite gastar el saldo en cualquier gasto médico calificado una vez que haya alcanzado su deducible, el cálculo se vuelve un poco más complicado. Nuevamente, querrá ver sus gastos médicos durante el último año o dos. ¿Los gastos en los que probablemente incurra el próximo año suman más que su deducible? Por ejemplo, supongamos que su plan de seguro de salud con deducible alto tiene un deducible de $ 3, 000 y sus gastos médicos proyectados son de $ 3, 500. Si es así, es posible que desee contribuir con $ 500 adicionales a su LPFSA además de los gastos de visión y dentales y cualquier cojín que ya haya calculado.
La línea de fondo
Los FSA de propósito limitado son una excelente manera de reducir sus gastos dentales, de la vista y, a veces, otros gastos médicos calificados cuando tiene una cuenta de ahorros para la salud. Estos acuerdos significan que no tiene que renunciar por completo a los beneficios de una cuenta de gastos flexible cuando tiene una cuenta HSA.
Lea la descripción resumida del plan de su empleador para asegurarse de saber para qué puede usar los fondos de LPFSA y si tiene una disposición de reinversión o un período de gracia. Luego haga los cálculos para asegurarse de contribuir lo suficiente para maximizar sus ahorros impositivos sin contribuir más de lo que podrá gastar durante el año.
