Una compañía de responsabilidad limitada (LLC) es elegible para establecer una IRA de Pensión Simplificada para Empleados (SEP), que fue diseñada para facilitar a los propietarios de pequeñas empresas, trabajadores independientes y autónomos establecer planes de jubilación con ventajas impositivas. Pero si elige colgar su propia teja de pequeña empresa, tenga en cuenta el hecho de que las reglas varían, dependiendo de si es o no un propietario único, si tiene o no empleados de rango, o si su negocio es una corporación
Para llevar clave
- Una LLC es elegible para establecer una SEP IRA para ahorros de jubilación. A partir de 2020, las contribuciones de SEP no pueden exceder los $ 57, 000 por año. Las reglas con respecto a las contribuciones pueden variar dependiendo de si la LLC es para un propietario único, una corporación o tiene empleados.
Límites de contribución de SEP IRA
El IRS permite a los empleadores contribuir con hasta el 25% de la compensación anual bruta de un empleado. Para las LLC establecidas como empresas no incorporadas, como empresas unipersonales, sociedades y sociedades de responsabilidad limitada (LLP), las contribuciones del plan pueden representar hasta el 20% de la ganancia neta modificada del propietario de la empresa. En 2020, la contribución anual realizada en cualquiera de estos escenarios no puede exceder los $ 57, 000 (en comparación con $ 56, 000 en 2019).
Si decide contratar empleados, también deben estar cubiertos por el plan si cumplen con los requisitos de elegibilidad.
Crédito para planes SEP-IRA
Según la nueva legislación, el crédito por los costos iniciales asociados con la creación de planes de empleadores elegibles, incluidos los SEP-IRA, se ha disparado recientemente al mayor de los siguientes dos valores:
- $ 500 El menor $ 250 multiplicado por el número de empleados, o $ 5, 000
Se aplica un crédito adicional de $ 500 a los planes de empleadores elegibles que ofrecen funciones de inscripción automática. Ambos créditos pueden aplicarse hasta tres años después del lanzamiento de una pequeña empresa.
Solo los empleadores, incluidos los autónomos, pueden hacer contribuciones a una SEP IRA.
Reglas de contribución para corporaciones
Tenga en cuenta que las contribuciones al plan de jubilación patrocinadas por el empleador (incluidas las SEP) generalmente se basan en salarios W-2 si el negocio es una corporación. Esto significa que es posible que deba pagarse los salarios W-2 para poder recibir una contribución SEP de la empresa.
Fecha límite para establecer una IRA SEP
Los plazos para establecer una SEP IRA y para hacer contribuciones son los mismos. Es la fecha límite de presentación de la declaración de impuestos del empleador, incluidas las extensiones.
Para obtener más información sobre cómo configurar un IRA SEP, lea la Publicación 560 del IRS.
Perspectiva del asesor
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Houston, TX
Puede financiar hasta el 20% de las ganancias de su empresa. Entonces, si su compañía gana $ 200, 000, puede diferir $ 40, 000 en el plan.
En 2019, la contribución máxima puede ser de $ 56, 000 o el 25% de la compensación total (si es el único empleado) hasta $ 280, 000, lo que sea menor. Para las LLC de un solo miembro de altos ingresos, una SEP IRA es una excelente opción. Si está ganando menos, otras opciones pueden ser mejores, como un Solo 401 (k) o un IRA SIMPLE.
