El crédito deteriorado ocurre cuando ha habido un deterioro en la calidad crediticia de un individuo o entidad. Esto generalmente se refleja a través de una calificación crediticia más baja, en el caso de un individuo, o una reducción en la calificación crediticia asignada a una entidad o deuda emitida por una agencia calificadora o prestamista. El prestatario cuyo crédito se ha deteriorado generalmente tendrá una menor accesibilidad a las líneas de crédito y tendrá que pagar una tasa de interés más alta sobre los préstamos. El crédito deteriorado puede ser una situación temporal que puede revertirse, o una señal temprana de que el prestatario podría enfrentar una posible dificultad financiera en el futuro.
Desglose del crédito deteriorado
El crédito deteriorado es usualmente el resultado del estrés financiero provocado por un cambio de circunstancias para un individuo o entidad. En el caso de un individuo, el crédito deteriorado puede ser el resultado final de una pérdida de empleo, una larga enfermedad, una fuerte caída en los precios de los activos, etc. Para una entidad corporativa, la calidad crediticia puede disminuir si su posición financiera se deteriora con el tiempo debido a una mala gestión, una mayor competencia o una economía débil. En cualquier caso, el crédito deteriorado podría ser el resultado de fuerzas internas o heridas autoinfligidas. O en otros momentos, hay factores externos en juego que pueden estar fuera del control de un individuo o de la gerencia.
El crédito deteriorado, ya sea a nivel personal o corporativo, puede requerir cambios drásticos en las operaciones o procedimientos para aliviar el estrés financiero que conduce a eventuales mejoras en la condición del balance general. Estos cambios generalmente incluyen la reducción de gastos, la venta de activos y el uso del flujo de efectivo para pagar la deuda pendiente y llevarla a un nivel manejable.
Hay varias técnicas disponibles para evaluar el deterioro del crédito, o más específicamente, el análisis de crédito. Los métodos comunes comienzan con las cuatro "C" del crédito:
- Capacidad: la capacidad de atender los niveles de deuda Colateral: cualquier colateral publicado como amortiguador contra las pérdidas de valor de mercado Convenios: Pactos sueltos o ajustados a los contratos Carácter: Experiencia, valores y agresividad de la gerencia
