DEFINICIÓN de incidentes de propiedad
Una persona (incluido un administrador) tiene incidentes de propiedad si tiene el derecho de cambiar los beneficiarios de una póliza de seguro de vida, pedir prestado del valor en efectivo o cambiar o modificar la póliza de cualquier manera. Esto ocurre incluso si la persona elige no actuar en consecuencia e incluso si no toma prestado de la política. Simplemente la capacidad de hacerlo brinda a los asegurados incidentes de propiedad.
DESGLOSE Incidentes de propiedad
En ocasiones, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) buscará cualquier incidente de propiedad de una persona que regale una póliza de seguro de vida a otra persona o entidad. Al transferir una póliza, el propietario original debe renunciar a todos los derechos legales y no debe pagar las primas para mantener la póliza vigente. Además, una vez completada la transferencia, si el asegurado o el cedente muere dentro de los tres años posteriores a la fecha en que se transfirió la póliza, los ingresos del seguro de vida se incluirán en el valor bruto de la herencia del propietario original (denominada regla de los tres años).)
Incidentes de propiedad y una cartilla sobre pólizas de seguro de vida
Dando un paso atrás, las pólizas de seguro de vida son numerosas y todas tienen una gama de características especiales, como incidentes de propiedad. Los principales tipos de pólizas de seguro de vida incluyen pólizas de vida entera, vida a término, vida universal y vida universal variable (VUL).
La vida entera, uno de los tipos más comunes de seguro de vida, garantiza la cobertura durante toda la vida del asegurado e incluye un beneficio por fallecimiento y un componente de ahorro donde puede acumularse el valor en efectivo. El plazo de vida solo garantiza el pago de un beneficio por muerte durante un plazo específico. Un titular de póliza tiene varias opciones cuando expira el plazo, incluida la renovación de otro plazo, la conversión a cobertura permanente o dejar que la póliza termine por completo. Universal Life lleva el concepto aún más lejos e incluye un elemento de inversión y una opción premium flexible.
Finalmente, la vida universal variable (VUL) tiene un componente de ahorro incorporado que permite la inversión del valor en efectivo en subcuentas. Al igual que los fondos mutuos, estas subcuentas permiten a los participantes del plan seleccionar opciones con una exposición variable al mercado y al riesgo. Si bien los VUL pueden generar rendimientos significativos, como con cualquier inversión, también pueden dar lugar a pérdidas sustanciales.
Incidentes de impuestos de propiedad y donaciones
Las regulaciones de impuestos sobre donaciones pueden ser complejas y cambiar regularmente. Siempre es mejor consultar con sus respectivas autoridades fiscales si le ha dado un regalo a alguien, incluida una póliza de seguro de vida valorada en más de $ 15, 000 a partir del 1 de enero de 2018.
