¿Qué es una IRA educativa?
Una IRA educativa es una cuenta de inversión con ventajas impositivas para la educación superior, ahora más formalmente conocida como una cuenta de ahorro educativo de Coverdell (ESA). Bajo este vehículo de ahorro educativo, los padres y tutores pueden hacer contribuciones no deducibles a una cuenta de jubilación individual de educación (IRA) para un niño menor de 18 años.
Para llevar clave
- Una IRA educativa es una cuenta de ahorros con ventajas impositivas que se utiliza para pagar los gastos educativos de los niños. Se conocen formalmente como Cuentas de ahorro para educación Coverdell. Las IRA educativas son similares a los planes de ahorro 529 pero con algunas diferencias clave.
Comprensión de la educación IRA
Los fondos ahorrados bajo un IRA educativo están destinados a cubrir futuros gastos educativos, como matrícula, libros y uniformes en los niveles de educación primaria, secundaria y superior. Los fondos en una IRA de educación se pueden retirar libres de impuestos cuando se necesitan con fines educativos.
Las IRA educativas también se conocen como "cuentas Coverdell" o simplemente como "ESA", y a pesar de su apodo "IRA", son para gastos educativos, no para ahorros de jubilación, aunque funcionan de manera similar. Son similares a los planes de ahorro 529 pero tienen algunas diferencias clave.
Los IRA de educación existían antes de que se les cambiara el nombre a Coverdell ESA en 2002 y se hicieron aún más atractivos como un vehículo de ahorro educativo cuando la lista de gastos calificados se extendió a ciertos gastos de K-12. Funcionan de manera similar a las cuentas Roth IRA, ya que ambas permiten contribuciones anuales no deducibles a una cuenta de inversión especialmente designada. Esa inversión crecerá libre de impuestos federales, y los retiros también estarán exentos de impuestos, siempre que se cumplan ciertos requisitos relacionados con las contribuciones del año y los retiros del año.
El tratamiento fiscal de las IRA educativas es similar al de los planes de ahorro 529, aunque con algunas diferencias notables. Son similares en que ambos permiten un crecimiento con impuestos diferidos y que esos ingresos se retiren libres de impuestos para gastos educativos calificados en una institución educativa calificada. Las IRA educativas están cubiertas por el Título 26, Subtítulo A, Capítulo 1, Subcapítulo F, Parte VIII, Subsección 530 del Código de los Estados Unidos.
Consideraciones de IRA de educación
Las IRA educativas tienen muchas condiciones y estipulaciones, tales como:
- La ley tributaria prohíbe financiar una ESA una vez que el beneficiario cumpla 18 años. Las ESA de Coverdell tienen un límite de contribución anual de $ 2, 000, pero se puede imponer una multa si se excede esa suma. posee un ESA que puede limitar los retornos. A diferencia de un plan 529, la suma en una IRA educativa debe distribuirse a un niño si no se utiliza para la universidad. El tratamiento de ASE en la ayuda financiera federal es similar al de los planes 529, como un activo de los padres (custodio). Un retiro no se informa como ingreso siempre que esté libre de impuestos a nivel de impuestos federales. Dicha cuenta debe estar totalmente liquidada para cuando el beneficiario cumpla 30 años; de lo contrario estará sujeto a impuestos y multas.
