Hay muy pocos volcados en la planificación de la jubilación, pero elegir un 401 (k) individual, también conocido como 401 (k) de un participante o 401 (k) solo, además de una SEP IRA puede ser uno de ellos. Si usted es un propietario único y desea maximizar sus contribuciones de jubilación con el costo más bajo y la mayor flexibilidad, consulte estas cinco razones por las cuales un individuo 401 (k) podría ser adecuado para usted.
Para llevar clave
- Puede contribuir más a un 401 (k) individual que a un IRA SEP. Los 401 (k) individuales permiten préstamos, mientras que los IRA SEP no lo hacen. Tener un 401 (k) individual en lugar de un IRA SEP puede hacer conversiones Roth IRA menos costoso.
1. Contribuciones máximas antes de impuestos
Una ventaja clave del individuo 401 (k) es que la cantidad máxima que puede contribuir es mayor en cada nivel de ganancias netas que para una SEP IRA. El cuadro a continuación muestra las contribuciones máximas que podría hacer en diferentes niveles de ingresos e ilustra que la diferencia entre los dos puede ser considerable.
Por ejemplo, con $ 50, 000 de ganancias netas, puede contribuir tanto como $ 34, 294 a un individuo 401 (k), mientras que el SEP IRA alcanza un máximo de solo $ 9, 294 (a partir de 2019). Esa es una diferencia de $ 25, 000 a favor del individuo 401 (k).
La siguiente tabla muestra que las contribuciones máximas individuales 401 (k) continúan excediendo las del SEP IRA en $ 25, 000 hasta que las ganancias netas alcancen los $ 200, 000. En ese punto, la diferencia disminuye, pero todavía está a favor del individuo 401 (k). Estos máximos suponen que usted es elegible para la provisión de recuperación para cualquier persona mayor de 50 años, lo que le permite contribuir con $ 6, 500 adicionales a un 401 (k) en 2020; SEP IRA no tiene una disposición de actualización.
| Ganancias netas antes de deducciones del plan calificado | Contribución individual máxima 401 (k) | Contribución máxima de SEP IRA | Individual 401 (k) - SEP IRA |
| $ 50, 000 | $ 34, 294 | $ 9, 294 | $ 25, 000 |
| $ 75, 000 | $ 38, 940 | $ 13, 940 | $ 25, 000 |
| $ 100, 000 | $ 43, 587 | $ 18, 587 | $ 25, 000 |
| $ 125, 000 | $ 48, 234 | $ 23, 234 | $ 25, 000 |
| $ 150, 000 | $ 52, 950 | $ 27, 950 | $ 25, 000 |
| $ 175, 000 | $ 57, 883 | $ 32, 883 | $ 25, 000 |
| $ 200, 000 | $ 62, 000 | $ 37, 816 | $ 24, 184 |
| $ 225, 000 | $ 62, 000 | $ 42, 749 | $ 19, 251 |
| $ 250, 000 | $ 62, 000 | $ 47, 683 | $ 14, 317 |
| $ 275, 000 | $ 62, 000 | $ 52, 616 | $ 9, 384 |
| $ 300, 000 y más | $ 62, 000 | $ 56, 000 | $ 6, 000 |
El 401 (k) individual supera a la SEP IRA por la contribución máxima del plan, independientemente de sus ganancias netas. Para los propietarios únicos que viven en estados con altos impuestos sobre la renta y para aquellos con fuentes externas de ingresos adicionales, esta diferencia podría significar la diferencia entre un reembolso y una factura a la hora de hacer sus impuestos. Debido a que esta diferencia ocurrirá cada año, puede poner cientos de miles de dólares adicionales en su plan de jubilación a lo largo de su carrera.
2. Las contribuciones son discrecionales; Se permiten préstamos
Las contribuciones individuales 401 (k) no son obligatorias todos los años. Esto permite a los propietarios individuales administrar sus flujos de efectivo y contribuir con la cantidad máxima en años buenos, mientras que contribuyen con menos o nada si su negocio empeora. Además, los propietarios pueden obtener préstamos por hasta $ 50, 000 o el 50% del valor de los beneficios del plan (el monto que sea menor).
Aunque la SEP IRA no requiere contribuciones obligatorias, no tiene tales disposiciones de préstamo. La posibilidad de tomar un préstamo libre de impuestos de su 401 (k) individual en caso de emergencia debe tomarse en serio porque los propietarios únicos a menudo tienen ingresos variables de un año a otro.
3. Facilidad, bajo costo y flexibilidad
Las cuentas individuales 401 (k) son fáciles de abrir y administrar. Si abre uno en un corredor de descuento, es posible que prácticamente no incurra en ningún costo que no sea el comercio. También son extremadamente flexibles cuando se trata de invertir. Además, no está obligado a presentar el Formulario 5500 ante el Servicio de Impuestos Internos, siempre que su plan contenga menos de $ 250, 000 en activos. Esto es cierto tanto para los planes individuales 401 (k) como para los planes SEP IRA.
4. Conversiones Roth menos costosas
Otra ventaja notable del 401 (k) individual es que, a diferencia del SEP IRA, no se considera para determinar el costo proporcional de una conversión Roth.
Suponga que tiene una IRA SEP con $ 100, 000 y una IRA tradicional con $ 75, 000 (de los cuales $ 30, 000 representan contribuciones no deducibles). Si convierte su IRA tradicional total por un valor de $ 75, 000, solo podrá excluir aproximadamente el 17% ($ 30, 000 / $ 175, 000) de la conversión de su ingreso ordinario. Esto se debe a que el IRS requiere que prorratee las contribuciones no deducibles en todos los saldos de su IRA, incluida la SEP IRA.
Ahora, supongamos que en lugar de tener la SEP IRA, tiene un 401 (k) individual con $ 100, 000, más la IRA tradicional con $ 75, 000. Nuevamente, $ 30, 000 de esa cantidad representan contribuciones no deducibles. Si convierte su IRA tradicional total por un valor de $ 75, 000, podría excluir el 40% ($ 30, 000 / $ 75, 000) de la conversión del ingreso ordinario ya que el 401 (k) individual no está incluido en el cálculo prorrateado. En ambas situaciones, está convirtiendo $ 75, 000 en una cuenta Roth IRA, pero con el 401 (k) individual paga menos impuestos hoy porque solo reconoce $ 45, 000 ($ 75, 000 x (1-0.40)) en comparación con el ejemplo con la SEP IRA, en el que habría reconocido $ 62, 250 ($ 75, 000 x (1-0.17)) en ingresos imponibles.
Incluso podría llevar esto un paso más allá y trasladar todo el dinero antes de impuestos del IRA tradicional al 401 (k) individual. Entonces tendría $ 145, 000 en el 401 (k) individual y $ 30, 000 en su IRA tradicional, de los cuales el 100% representaría contribuciones no deducibles. En este caso, es posible convertir el IRA tradicional de $ 30, 000 y excluir el 100% de la conversión del ingreso ordinario, convirtiéndolo en una conversión Roth esencialmente libre de impuestos.
5. La opción de elegir contribuciones Roth
Conclusión
En muchos casos, el 401 (k) individual es una mejor alternativa al SEP IRA para propietarios únicos. Si está acostumbrado a hacer contribuciones anuales a una SEP IRA, tenga en cuenta que la fecha límite para abrir una 401 (k) individual es el 31 de diciembre, a diferencia de la SEP IRA, que tiene hasta el 15 de abril del año siguiente para financiar.
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