¿Qué es un acuerdo de adopción de IRA y un documento del plan?
Un acuerdo de adopción de IRA y un documento del plan es un contrato entre el propietario de una IRA y la institución financiera donde se mantiene la cuenta. El propietario de la cuenta debe firmar el acuerdo de adopción de IRA y el documento del plan antes de que la cuenta de jubilación individual (IRA) pueda ser válida. Contiene información personal básica sobre el titular de la cuenta, como la dirección, la fecha de nacimiento y el número de Seguro Social, y establece las reglas detalladas sobre la cuenta de jubilación.
Acuerdo de adopción de IRA y documento del plan explicado
El acuerdo de adopción de IRA y el documento del plan explican los límites de contribución anual del plan, los requisitos de elegibilidad, cómo se pueden invertir las contribuciones, los tipos de inversiones que están prohibidas (por ejemplo, coleccionables) y las cantidades que se pueden invertir, cómo y cuándo se pueden retirar los fondos de la cuenta, disposiciones sobre las distribuciones requeridas, cómo se asignan las contribuciones del empleador, en qué condiciones se puede transferir la cuenta, qué sucederá con la cuenta si el propietario (depositante) muere y qué tarifas y gastos están asociados con el plan. Un acuerdo de adopción de IRA debe ir acompañado de un documento básico del plan que explique cómo funcionará un plan.
Formularios del IRS
El titular de una cuenta debe completar un acuerdo de adopción de IRA para las cuentas IRA tradicionales y Roth y para las cuentas de ahorro y educación y las cuentas de ahorro para la salud (HSA). Dicho acuerdo también se completa para planes calificados, IRA SIMPLES, IRA SEP y una variedad de planes de jubilación patrocinados por el empleador. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) proporciona guías y formularios informativos que cubren la adopción de IRA y la documentación del plan en la serie del Formulario 5305.
- Formulario 5305: Cuenta de fideicomiso de jubilación individual tradicional Formulario 5305-A: Cuenta de custodia de jubilación individual tradicional Formulario 5305-E: Cuenta de fideicomiso de ahorro educativo Coverdell Formulario 5305-EA: Cuenta de custodia de ahorro educativo de Coverdell (bajo la sección 530 del Código de Rentas Internas) Formulario 5305-R: Roth Individual Retirement Trust AccountForm 5305-RA: Roth Individual Retirement Custodial AccountForm 5305-RB: Roth Individual Retirement Annuity EndorsementForm 5305-S: SIMPLE Individual Retirement Trust AccountForm 5305-SA: SIMPLE Individual Retirement Custodial AccountForm 5305-SEP: Pensión de empleado simplificada Acuerdo de contribución de cuentas de jubilación Forma 5305-SIMPLE: Plan de igualación de incentivos de ahorro para empleados de pequeñas empresas (SIMPLE) para su uso con una institución financiera designada Forma 5306: Solicitud de aprobación del prototipo o acuerdo de jubilación individual patrocinado por el empleador (IRA)
