Un plan de jubilación calificado es un plan de inversión ofrecido por un empleador que califica para exenciones de impuestos bajo las pautas del Servicio de Impuestos Internos (IRS). El empleador no ofrece una cuenta de jubilación individual (IRA) (con la excepción de las IRA SEP y las IRA SIMPLES). Por lo tanto, no es un plan calificado.
En la mayoría de los casos, una IRA no es un plan de jubilación calificado.
IRA tradicionales
Las cuentas IRA tradicionales son planes de ahorro que le permiten beneficiarse del crecimiento con ventajas impositivas. Como las contribuciones a ellos se realizan con dinero que aún no ha sido gravado, los inversionistas generalmente obtienen una cancelación de impuestos, aunque esa cancelación puede ser limitada o no permitida, dependiendo de sus ingresos y de si tiene un plan de jubilación calificado en el trabajo.
Sin embargo, los impuestos deben pagarse en las distribuciones, que debe comenzar a tomar a los 70½ años, incluso si aún no se ha jubilado. Estos se denominan distribuciones mínimas requeridas (RMD); el monto está determinado por una fórmula del IRS que involucra su edad y el saldo de su cuenta. En general, lo último que puede comenzar a tomar es el 1 de abril del año siguiente al año en que cumpla 70½.
También hay límites sobre cuánto puede contribuir a una IRA cada año. En 2020, está limitado a un total de $ 6, 000 por año ($ 7, 000 si tiene 50 años o más) para todas las cuentas IRA que pueda tener.
Los proveedores del plan IRA permiten a los titulares designar beneficiarios, y algunos titulares del plan permiten beneficiarios para varias generaciones. Debido a que las cuentas IRA tradicionales permiten que las personas inviertan sobre una base de impuestos diferidos, son adecuadas para personas que se encuentran en un tramo impositivo alto pero anticipan estar en una categoría inferior al momento de la jubilación.
IRA Roth
Las cuentas Roth IRA requieren que los inversores paguen impuestos sobre las contribuciones; en otras palabras, usted contribuye con fondos después de impuestos y no obtiene una deducción fiscal. La ventaja viene cuando se jubila: no se imponen impuestos sobre las distribuciones, lo que significa que no está sujeto a impuestos sobre el dinero que sus ingresos ganan a lo largo de los años en su cuenta de Roth. Lo que es más, si necesita sacar dinero de la cuenta, no está sujeto a impuestos si retira solo las contribuciones que realizó originalmente.
Las cuentas Roth IRA no tienen RMD, no se requiere que comience a tomar distribuciones. Otro beneficio de no tener RMD: si puede permitirse el lujo de mantener los fondos, pueden seguir creciendo libres de impuestos y pasarlos a sus herederos. Sin embargo, los herederos deberán tomar distribuciones.
A diferencia de las cuentas IRA tradicionales, puede continuar haciendo contribuciones a las cuentas Roth IRA después de los 70 años y medio.
Como las cuentas Roth IRA permiten que las personas inviertan sin pagar impuestos, son adecuadas para personas que se encuentran en un tramo impositivo bajo pero anticipan estar en uno más alto al momento de la jubilación. De hecho, existen limitaciones de ingresos sobre quién puede contribuir a una cuenta Roth IRA. Aquellos con ingresos más altos solo pueden abrir uno transfiriendo IRA tradicional o dinero 401 (k) y pagando impuestos sustanciales, un proceso llamado abrir una Roth IRA de puerta trasera. Una excepción: si tienen un Roth 401 (k), pueden transferirlo a un Roth IRA sin el requisito de impuestos.
Planes de jubilación calificados
Algunos empleadores ofrecen planes de jubilación calificados de contribución definida o beneficio definido. Los empleadores reciben incentivos del gobierno de los Estados Unidos para crear estos planes.
Los planes de contribución definida, como 401 (k) s, han reemplazado en gran medida a los planes de beneficios definidos (la pensión pasada de moda) como el modelo preferido. Con muchos empleadores, los empleados pueden optar por participar en los planes de ahorro para la jubilación, como los planes 401 (k), en los que los empleadores igualan las contribuciones y los ahorros crecen con ventajas impositivas.
