La respuesta a la pregunta de si el interés en una línea de crédito con garantía hipotecaria es deducible de impuestos es quizás. Si necesita efectivo y tiene capital en su hogar, un préstamo o una línea de crédito con garantía hipotecaria puede ser una excelente solución. Pero los aspectos fiscales de cualquiera de las opciones son más complicados de lo que solían ser.
Hay dos tipos de préstamos con garantía hipotecaria: un préstamo a tasa fija por un monto específico o una línea de crédito a tasa variable, o HELOC. Dependiendo de sus usos y la necesidad de los fondos, uno de estos puede funcionar mejor que el otro. (Consulte Préstamo sobre el valor acumulado de la vivienda frente a HELOC ). Los intereses pagados en cualquier préstamo, como los intereses de su primera hipoteca, a veces son deducibles de impuestos.
Nuevas reglas para las deducciones de impuestos sobre el valor neto de la vivienda
Dado que la ley tributaria de diciembre de 2017 cambia, si el interés sobre cualquier tipo de HELOC o préstamo con garantía hipotecaria es deducible de impuestos depende de cómo esté gastando los fondos del préstamo. Esto se aplica a los intereses tanto de los préstamos que existían antes de la nueva legislación fiscal como de los nuevos préstamos. Así es como funciona:
El interés sobre la deuda del valor acumulado de la vivienda es deducible si lo utiliza para renovar su vivienda; la frase es "comprar, construir o mejorar sustancialmente". Además, debe gastar el dinero en la propiedad cuyo capital es la fuente del préstamo. Si cumple con esas condiciones, el interés es deducible de un préstamo de hasta $ 750, 000 (y hasta $ 375, 000 para un contribuyente casado que presente una declaración por separado). Haga clic aquí para ver la declaración del IRS sobre este tema.
Tenga en cuenta que $ 750, 000 es el nuevo límite total para las deducciones de todas las deudas residenciales. Si tiene una hipoteca y una deuda con garantía hipotecaria, lo que debe en la hipoteca también estará por debajo del límite de $ 750, 000, si es una hipoteca nueva. Las hipotecas más antiguas pueden estar cubiertas por el límite anterior de $ 1 millón (o $ 500, 000 para un contribuyente casado que presente una declaración por separado).
Esto brinda a las personas que solicitan préstamos para renovaciones más beneficios que antes. Anteriormente, los intereses eran deducibles solo en hasta $ 100, 000 de deuda con garantía hipotecaria. Sin embargo, obtuvo esa deducción sin importar cómo utilizó el préstamo, por ejemplo, para pagar deudas o para cubrir los costos de la universidad.
Por otro lado, el interés sobre el dinero de la vivienda que pide prestado para fines de no renovación ya no es deducible de impuestos. Esta nueva ley se aplica entre 2018 y finales de 2025. Dado lo complicado que es todo esto, verifique su situación particular cuidadosamente con un experto en impuestos antes de deducir nada.
Otros beneficios de un HELOC
Las tasas de préstamos con garantía hipotecaria y HELOC son solo un poco más altas que las tasas de la primera hipoteca, lo que las hace mucho más bajas que otras opciones de préstamos. Y tomar un HELOC significa que solo pide prestado todo lo que necesita, no una suma global, como es el caso de un préstamo con garantía hipotecaria. Similar a una tarjeta de crédito, la tasa de interés es variable y aplicable al saldo pendiente. A veces, un HELOC presenta una opción para fijar una tasa de interés fija para pagar el saldo pendiente.
El propietario puede pedir prestado hasta un monto específico basado en la relación combinada préstamo-valor, que incluye el saldo pendiente de una primera hipoteca más los fondos adicionales solicitados. En general, la relación préstamo-valor combinada para un HELOC no puede exceder el 90%. Sin embargo, algunos prestamistas otorgarán préstamos de hasta el 125%. Si selecciona uno de estos préstamos, cualquier interés sobre un saldo que exceda el valor de la vivienda no puede ser deducible de impuestos. Estos préstamos de LTV más altos evalúan tarifas más altas y lo ponen en mayor riesgo de quedar sumergido en sus préstamos si los valores inmobiliarios caen.
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