El último año en que se permitió la deducción fiscal para el seguro hipotecario privado (PMI) fue para el año fiscal 2017, pero solo para las hipotecas contraídas o refinanciadas después del 1 de enero de 2007. Si se cumplen ciertos requisitos, las primas del seguro hipotecario podrían deducirse como una deducción detallada en su declaración. Si su ingreso bruto ajustado (AGI) es de $ 109, 000 o más para el año, esta deducción no está permitida. Esto también es válido para las personas casadas que presentan una declaración por separado, para quienes el límite de ingreso bruto ajustado es de $ 54, 500. La deducción de impuestos de PMI ya no está permitida para el año fiscal 2018, pero eso podría cambiar.
Deducción de impuestos de PMI: calendario de legislación
La Ley de Desgravación Fiscal y Atención Médica introdujo por primera vez la deducción por seguro hipotecario en 2006. En 2015, el Congreso extendió la deducción con la Ley de Protección de los Estados Unidos contra los Aumentos de Impuestos (PATH), pero la deducción venció el 31 de diciembre de 2016. La extensión fue válida por solo un año.
El Congreso intervino nuevamente. La Ley de Presupuesto Bipartidista de 2018 extendió la deducción de primas de seguro hipotecario de manera retroactiva nuevamente hasta 2017. El 8 de enero de 2019, la Representante de California Julia Brownley presentó la Ley de Deducción de Impuestos de Seguro Hipotecario de 2019, que haría que la deducción del seguro hipotecario sea una parte permanente de el código tributario y se aplicaría retroactivamente a todos los montos pagados o acumulados desde el 31 de diciembre de 2017. La mayoría de los economistas esperan que esta legislación bastante bipartidista se apruebe a través de comités y sea aprobada por el Congreso.
¿Cuánto podría la deducción de PMI salvar a un contribuyente?
Depende de cuánto debe y su categoría impositiva, pero una buena regla general es que pagará $ 50 al mes en primas por cada $ 100, 000 de financiamiento. Sin embargo, tenga en cuenta que el monto del pago inicial, el tipo de préstamo y los requisitos del prestamista pueden afectar su costo real.
Por ejemplo, si alguien pone un 5% de descuento en una casa de $ 200, 000, pagará primas mensuales de PMI de aproximadamente $ 125. Aumente su pago inicial al 10% y pagará menos de $ 80 por mes.
Entonces, ¿cómo afecta esto a su factura de impuestos? Imagine que el ingreso bruto ajustado de alguien es de $ 100, 000. Usted compró una casa de $ 200, 000, dejó el 5% y pagó $ 1, 500 en primas de PMI ($ 125 por 12 meses). La deducción por PMI reduce su ingreso imponible en $ 1, 500. Si está en el tramo impositivo del 12%, ahorrará $ 180 en su factura de impuestos ($ 1, 500 x 12%), y si está en el tramo impositivo del 22%, ahorrará $ 330 ($ 1, 500 x 22%).
Ejemplo de cálculo
Debe asignar las primas de seguro durante el plazo más corto del plazo establecido de la hipoteca o 84 meses, comenzando el mes en que comenzó el seguro. Suponga que saca una hipoteca de 15 años que comienza en julio del año en curso. Al comienzo del préstamo, usted paga por adelantado todo el seguro hipotecario requerido por el plazo del préstamo, en este caso, $ 8, 600.
Deducción = ($ 8, 600 / 84) x 6 meses = $ 614.29
Si su ingreso es inferior al máximo permitido, puede deducir la cantidad anterior para el año.
Cancelar PMI
Un paso mejor que una deducción fiscal, deshacerse del PMI por completo es aún mejor. Un propietario puede cancelar el PMI cuando tiene un 20% de capital en su casa. Los prestamistas deben cancelarlo automáticamente una vez que tenga un 22% de capital.
Orígenes de la deducción de impuestos del seguro hipotecario
Esta deducción de impuestos se originó como parte de la Ley de desgravación fiscal y atención médica de 2006 y se aplicó inicialmente a las pólizas de seguro hipotecario privadas emitidas en 2007. En respuesta a la lenta recuperación en el mercado de la vivienda, la Ley de Protección de los Estados Unidos contra los aumentos de impuestos de 2015 extendió la deducción hasta 2016. Se desconoce si esta extensión se aplicará a años fiscales futuros, ya que el Congreso debe aprobarla directamente. La deducción se permitió para pólizas emitidas por aseguradoras de hipotecas privadas, el Servicio de Vivienda Rural del Departamento de Agricultura, el Departamento de Asuntos de Veteranos de los EE. UU. Y la Administración Federal de Vivienda.
La deducción del seguro hipotecario se encontró en el Anexo A de una declaración de impuestos en la línea 13 en la sección "Intereses que pagó". El monto ingresado en esta sección se encontró en la casilla cuatro del Formulario 1098 enviado por el prestamista.
