Tabla de contenido
- Mueva sus activos al plan correcto
- Ejemplo 1: la cuenta incorrecta
- Ejemplo 2: errores de oficina
- La limitación de vuelco
- Ejemplo 3: el vuelco incorrecto
- La línea de fondo
Una gran cantidad de contribuyentes mueven sus activos de planes de jubilación entre planes e instituciones financieras a diario. Si bien las instituciones financieras y los proveedores de servicios financieros intentan garantizar que no se produzcan errores, a veces suceden de todos modos. Es importante saber que, incluso si la institución cometió el error, usted comparte la responsabilidad de garantizar que la transferencia o la transferencia que solicite esté permitida según la normativa vigente.
Para llevar clave
- Asegúrese de que el plan de jubilación al que mueva sus activos sea elegible para recibirlos. Analice sus transacciones por errores administrativos que puedan infringir involuntariamente las regulaciones. los traspasos son ilimitados.
Mueva sus activos al plan correcto
Cuando mueve sus activos de jubilación de un plan a otro, el plan receptor debe ser elegible para recibir los activos. Si mueve los activos al tipo incorrecto de plan de jubilación, pierde el estado de impuestos diferidos de los activos movidos y también puede crear consecuencias fiscales no intencionales.
Es vital detectar cualquier error temprano, para evitar impuestos y multas.
Ejemplo 1: elegir la cuenta incorrecta
John retiró su saldo 401 (k) de $ 500, 000 y transfirió el monto a su IRA SIMPLE en su banco local. John no sabía que, de acuerdo con las reglamentaciones, no se le permitía transferir cantidades de otros planes de jubilación a su IRA SIMPLE. Dos años más tarde, John contrató a un profesional de impuestos, que descubrió el error cuando revisó las recientes declaraciones de impuestos de John. Desafortunadamente, era demasiado tarde para corregirlo sin consecuencias. John tuvo que retirar los $ 500, 000 de su IRA SIMPLE y, debido a que el monto permaneció en su cuenta durante dos años, tuvo que pagar al IRS un impuesto especial de $ 60, 000 (6% por cada año).
Además, John perdió la oportunidad de acumular ganancias con impuestos diferidos en los $ 500, 000, que se habrían acumulado si el monto se hubiera transferido a su IRA tradicional. Si John hubiera detectado el error dentro de los 60 días posteriores a la recepción de la distribución, podría haber distribuido el monto de su IRA SIMPLE y depositarlo en su IRA tradicional como reinversión.
Ejemplo 2: errores de oficina
Jane trata con dos instituciones financieras. En la primera, ella tiene una cuenta IRA tradicional, mientras que en la segunda tiene una cuenta IRA tradicional y una cuenta de ahorro regular (no IRA). Jane le indica a la segunda institución financiera que transfiera activos de su IRA a su IRA en la primera institución financiera. Un año después, Jane se da cuenta de que el número de cuenta de entrega que proporcionó era el de su cuenta de ahorros. Inmediatamente puso el dinero en su IRA en la primera institución financiera. Sin embargo, esto hizo que la transacción fuera una contribución regular al IRA, no una transferencia de plan a plan. Desafortunadamente, ninguna de las instituciones financieras detectó la discrepancia y evitó la transacción errónea.
Si Jane ya ha aportado la cantidad máxima a su IRA, tendrá que eliminar los fondos como devolución de la contribución excedente. Si no corrige el error antes de la fecha límite aplicable, le deberá al IRS una multa del 6% sobre el monto por cada año que permanezca en su IRA. Sin embargo, si todavía no ha contribuido a su IRA durante el año, y el monto no supera el límite de contribución de IRA e incluye solo efectivo, Jane puede dejar el monto en el IRA y tratarlo como su contribución regular de IRA.
La limitación de vuelco
Ejemplo 3: El tipo incorrecto de vuelco
Tom, un contribuyente de 45 años, posee dos cuentas IRA tradicionales. En abril de 2018, retiró $ 50, 000 del IRA número uno y transfirió el monto al IRA número dos en 60 días. La transacción está libre de impuestos y multas porque se reinició correctamente. En enero de 2019, John retiró $ 40, 000 adicionales del IRA número uno y transfirió el monto al IRA número dos en 60 días. Sin embargo, los $ 40, 000 no son elegibles para ser transferidos, porque John ya había transferido una distribución del IRA número uno durante los 12 meses anteriores. John debe eliminar los $ 40, 000 como devolución del exceso de distribución para evitar multas.
Para evitar esto al mover activos de jubilación entre dos IRA tradicionales o dos IRA Roth, se recomienda que el movimiento se realice como una transferencia de administrador a administrador. No hay límite en la cantidad de transferencias de administrador a administrador que pueden ocurrir entre sus IRA.
La línea de fondo
Antes de trasladar sus activos de jubilación, consulte con su asesor financiero para obtener ayuda para asegurarse de que la transacción esté permitida según la normativa vigente. Además, verifique para asegurarse de que los fondos se transfirieron hacia o desde la cuenta correcta y en el orden correcto. Es posible que pueda corregir errores sin penalizaciones si se detectan con la suficiente antelación.
