¿Qué es Net Premium?
La prima neta es el valor presente esperado de los beneficios de una póliza menos el valor presente esperado de las primas futuras. El cálculo de la prima neta no tiene en cuenta los gastos futuros asociados con el mantenimiento de la política.
Prima neta explicada
El valor neto de la prima de una póliza difiere del valor bruto bruto de la póliza, que tiene en cuenta los gastos futuros. La diferencia calculada entre la prima neta y la prima bruta es igual al valor presente esperado de las cargas de gastos, menos el valor presente esperado de los gastos futuros. Por lo tanto, el valor bruto de una póliza será menor que su valor neto cuando el valor de los gastos futuros sea menor que el valor presente de esas cargas de gastos.
Dado que el cálculo de la prima neta no tiene en cuenta los gastos, las empresas deben determinar la cantidad de gastos que se pueden agregar sin causar una pérdida. Los tipos de gastos que una empresa debe tener en cuenta incluyen las comisiones pagadas a los agentes que venden las pólizas, los gastos legales asociados con los acuerdos, salarios, impuestos, gastos administrativos y otros gastos generales. Las comisiones generalmente varían con la prima de la póliza, mientras que los gastos generales y legales pueden no estar vinculados a la prima.
Para estimar los gastos permitidos, una compañía puede agregar una cantidad fija de gastos a la prima neta (llamada carga plana), agregar un porcentaje de la prima o agregar una combinación de una cantidad fija y un porcentaje de la prima. Al comparar pólizas con diferentes primas netas, agregar una cantidad fija conducirá a la misma proporción de gastos a primas siempre que los gastos varíen según la proporción de la prima. Determinar qué método usar depende de los gastos generales y legales asociados con la póliza, ya que se relacionan con las comisiones de la prima. La mayoría de los cálculos de políticas dejan un margen para contingencias, como que el dinero obtenido de la inversión de las primas sea menor de lo esperado.
Importancia de la prima neta
Las primas netas y las primas brutas son útiles para determinar cuánto debe una compañía de seguros en impuestos. Los departamentos de seguros estatales a menudo gravan los ingresos de las compañías de seguros. Sin embargo, las leyes fiscales pueden permitir a las compañías reducir su prima bruta al calcular los gastos y las primas no devengadas. Por ejemplo, si el estado de Ohio impone un impuesto sobre las primas brutas emitidas por las compañías de seguros de Ohio, pero el impuesto no se aplica a los montos deducidos para el reaseguro, tampoco se aplicará a las primas brutas no obtenidas porque la compañía de seguros o el asegurado canceló una política antes de que expire.
