¿Qué es el índice de liquidez general?
El índice de liquidez general es la medición de la capacidad de una empresa para pagar sus pasivos con sus activos. El índice de liquidez general se calcula dividiendo los activos totales por la diferencia entre los pasivos totales y las reservas condicionales. Esta relación se utiliza en el análisis de las compañías de seguros, así como en el análisis de las instituciones financieras.
DESGLOSE Índice de liquidez general
Los reguladores usan métricas financieras, como el índice de liquidez general, para determinar si una aseguradora, banco u otra compañía financiera está lo suficientemente saludable como para cubrir sus obligaciones. Otras métricas similares incluyen la liquidez rápida y las relaciones de liquidez actuales. La liquidez rápida compara los pasivos con los activos que están disponibles para su uso, incluidos el efectivo, las inversiones a corto plazo, los bonos del gobierno y las inversiones no afiliadas.
Las compañías financieras y de seguros utilizan el efectivo que generan sus actividades para obtener un rendimiento. Un banco, por ejemplo, puede usar principalmente depósitos para proporcionar hipotecas y otros préstamos. El saldo de los depósitos que le queda puede mantenerse en efectivo, o puede invertirse en activos líquidos. Las compañías de seguros son responsables de los beneficios que garantizan al suscribir pólizas. Dependiendo de la duración de la póliza, la responsabilidad puede durar desde unos pocos meses hasta algunos años. Los pasivos que finalizan después de un año se consideran pasivos corrientes.
Los reguladores determinan la cantidad de dinero que la institución financiera o la aseguradora debe mantener disponible para cubrir los activos. Los reguladores examinan los índices de liquidez para determinar si la empresa cumple con sus requisitos legales. Un índice de liquidez general bajo podría indicar que la compañía financiera o de seguros está en problemas financieros, ya sea por una mala gestión operativa, gestión de riesgos o gestión de inversiones. Una relación de liquidez general alta tampoco es necesariamente buena, especialmente si los activos corrientes representan un alto porcentaje del total de activos. Una gran proporción de los activos corrientes significa que la empresa puede no estar obteniendo un rendimiento suficientemente alto de los activos, ya que puede estar centrándose demasiado en la liquidez.
Mejora del índice de liquidez general
Para poder garantizar la seguridad de los préstamos comerciales, la mayoría de los prestamistas intentan mejorar su índice de liquidez colocando los hechos en un balance general. Hacer esto podría indicar que un préstamo a largo plazo, por ejemplo, podría ser una buena estrategia para mejorar el índice de liquidez general. Otras formas de mejorar el índice de liquidez general incluyen convertir el inventario en efectivo, retrasar las compras, facturar pedidos pendientes anteriores y evaluar un valor más alto al final del año.
