¿Qué es una inversión calificada?
Una inversión calificada se refiere a una inversión comprada con ingresos antes de impuestos, generalmente en forma de una contribución a un plan de jubilación. Los fondos utilizados para comprar inversiones calificadas no están sujetos a impuestos hasta que el inversionista los retire.
Cómo funciona una inversión calificada
Las inversiones que califican proporcionan un incentivo para que las personas contribuyan a ciertos tipos de cuentas de ahorro al diferir los impuestos hasta que el inversor retire los fondos. Las contribuciones a cuentas calificadas reducen los ingresos imponibles de un individuo en un año determinado, haciendo que la inversión sea más atractiva que una inversión similar en una cuenta no calificada.
Ejemplo de una inversión calificada
Para las personas de altos ingresos, diferir los impuestos sobre las ganancias hasta la distribución de un fondo de jubilación podría potencialmente generar ahorros de dos maneras. Por ejemplo, considere una pareja casada cuyo ingreso bruto los empujaría un poco más allá del punto de ruptura a un nivel impositivo más alto. En 2020, una pareja casada que presente una declaración conjunta vería un aumento en la tasa de impuestos del 24% al 32% en las ganancias superiores a $ 326, 600. Debido a que el IRS usa tasas impositivas marginales, las ganancias de la pareja en 2020 entre $ 80, 250 y $ 171, 050 se gravarían al 24%.
Supongamos que el empleador de cada cónyuge ofrece un plan 401 (k) y la pareja maximiza sus contribuciones para el año. El límite estándar para las personas que contribuyen a los planes 401 (k) en 2020 es de $ 19, 500, por lo que la pareja podría recortar $ 39, 000 en total de sus ingresos imponibles, reduciendo el número total de $ 326, 600 a $ 287, 600, cómodamente dentro del rango de impuestos del 24%.
Después de la jubilación, los impuestos que pagará la pareja sobre las distribuciones corresponderán a sus ingresos posteriores a la jubilación, que probablemente serán bastante inferiores a sus salarios combinados. En la medida en que sus distribuciones de jubilación se mantengan por debajo del umbral para mayores niveles de impuesto sobre la renta, se beneficiarán de la diferencia entre las tasas marginales que habrían pagado en el presente y las tasas marginales más bajas que paguen en el futuro.
Roth IRA en comparación con las inversiones que califican
Las inversiones que califican para el estado de impuestos diferidos generalmente incluyen anualidades, acciones, bonos, IRA, planes de ahorro de jubilación registrados (RRSP) y ciertos tipos de fideicomisos. Las IRA tradicionales y las variantes orientadas a los trabajadores independientes, como los planes SEP y SIMPLE IRA, se incluyen en la categoría de inversiones calificadas.
Las Roth IRA, sin embargo, funcionan de manera un poco diferente. Cuando las personas contribuyen a las cuentas Roth IRA, utilizan los ingresos después de impuestos. Cuando las inversiones que califican ofrecen ventajas fiscales al diferir el pago de impuestos, las cuentas Roth IRA ofrecen una ventaja fiscal al permitir a los contribuyentes pagar un impuesto sobre sus fondos de inversión por adelantado a cambio de distribuciones calificadas. Según una Roth IRA, las distribuciones que cumplen con ciertos criterios evitan cualquier otro impuesto, eliminando cualquier impuesto de la apreciación de los fondos aportados.
