¿Qué es una contribución registrada al plan de ahorro para la jubilación?
La contribución al plan de ahorro para la jubilación registrada son activos invertidos en un RRSP. Dichas contribuciones pueden hacerse en cualquier momento y por cualquier monto hasta el límite de contribución de un individuo para el año. Si un contribuyente no realiza la contribución máxima permitida, el saldo de la sala de contribución no utilizada desde 1991 en adelante se transfiere indefinidamente. Esto permite a las personas compensar los años en que no maximizaron sus contribuciones RRSP permitidas.
Para llevar clave
- Las contribuciones de los planes de ahorro para la jubilación registrados se invierten en RRSP. Los planes de ahorro para la jubilación son planes de inversión y jubilación en Canadá.
Comprensión de las contribuciones del plan de ahorro para la jubilación registrada (contribución RRSP)
Un RRSP es un vehículo de ahorro e inversión para la jubilación de empleados y trabajadores independientes en Canadá. El dinero antes de impuestos se coloca en un RRSP y crece libre de impuestos hasta el retiro, momento en el que se grava a la tasa marginal. Los planes de ahorro para la jubilación registrados tienen muchas características en común con los planes 401 (k) en los Estados Unidos, pero también algunas diferencias clave. Debido a que las contribuciones RRSP se pueden hacer en cualquier momento, son deducibles de impuestos y se pueden hacer en efectivo o en especie, presentan una gran oportunidad para reducir los impuestos sobre la renta.
Los planes de ahorro para la jubilación registrados se crearon en 1957 como parte de la Ley del Impuesto sobre la Renta de Canadá. Están registrados en el gobierno canadiense y supervisados por la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA), que establece las reglas que rigen los límites de contribución anual, el tiempo de contribución y qué activos están permitidos. La información de RRSP se puede encontrar aquí.
El límite de contribución RRSP para 2019 es el 18% de los ingresos ganados en una declaración de impuestos de 2018, hasta un máximo de $ 26, 500.
Ventajas de un plan de ahorro de jubilación registrado
Los RRSP tienen dos ventajas fiscales principales: los contribuyentes pueden deducir las contribuciones contra sus ingresos. Por ejemplo, si la tasa de impuestos de un contribuyente es del 40%, cada $ 100 que invierta en un RRSP le ahorrará a esa persona $ 40 en impuestos, hasta su límite de contribución. Y el crecimiento de las inversiones RRSP está protegido por impuestos. A diferencia de las inversiones que no son RRSP, los rendimientos están exentos de cualquier impuesto sobre ganancias de capital, impuesto sobre dividendos o impuesto sobre la renta. Esto significa que las inversiones bajo los RRSP se componen a una tasa antes de impuestos.
En efecto, los contribuyentes RRSP retrasan el pago de impuestos hasta la jubilación, cuando su tasa impositiva marginal será menor que durante sus años de trabajo. El Gobierno de Canadá ha proporcionado este aplazamiento de impuestos a los canadienses para alentar el ahorro para la jubilación, lo que ayudará a la población a depender menos del Plan de Pensiones de Canadá para financiar la jubilación.
El límite de contribución de RRSP para 2018 es el 18% del ingreso del trabajo que un individuo ha informado en su declaración de impuestos de 2017, hasta un máximo de $ 26, 230. En 2019, esa cifra aumenta a $ 26, 500. Es posible contribuir más, pero se aplicará una penalización a una suma adicional de más de $ 2, 000.
El titular de una cuenta RRSP puede retirar dinero o inversiones a cualquier edad. Cualquier suma se incluye como ingreso imponible en el año del retiro a menos que el dinero se use para comprar o construir una casa o para educación (con algunas condiciones).
