La tasa de transferencia se refiere al porcentaje de usuarios de tarjetas de crédito que se vuelven cada vez más delincuentes en sus cuentas. La tasa de transferencia es el porcentaje de usuarios de tarjetas que "pasan" de los 60 días de retraso a los 90 días de retraso o de los 90 días de retraso a los 120 días de retraso, y así sucesivamente. En la industria de las tarjetas de crédito, los acreedores informan pagos atrasados en incrementos de 30 días, comenzando con la categoría de retraso de 60 días y que van hasta 90 días de retraso, 120 días de retraso, 150 días de retraso y así sucesivamente hasta la cancelación. Las cancelaciones están sujetas a la discreción de la empresa privada y las leyes estatales. Para préstamos federales, se requiere una cancelación después de 270 días de acuerdo con la regulación federal.
Desglosando la tasa de balanceo
Los bancos utilizan las tasas de renovación para ayudar a gestionar y predecir las pérdidas crediticias en función de la morosidad.
Cálculo de tasas de rollo
Las instituciones financieras tienen diversas metodologías para calcular las tasas de rotación. Pueden calcular las tasas de transferencia por el número de prestatarios en mora o la cantidad de fondos morosos.
Por ejemplo, si 20 de cada 100 usuarios de tarjetas de crédito que estaban en mora después de 60 días todavía lo están después de 90 días, la tasa de renovación de 60 a 90 días es del 100%. Además, si solo 10 de los 20 emisores de tarjetas de crédito que estaban en mora a los 60 días ahora lo están a los 90 días, la tasa de renovación sería del 50%.
Al considerar las tasas de transferencia de morosidad por saldos, un banco basará sus cálculos en los saldos morosos totales. Por ejemplo, si el saldo moroso de 60 días para la cartera de tarjetas de crédito de un banco pequeño en febrero es de $ 100 millones, y el saldo moroso de 90 días para marzo es de $ 40 millones, la tasa de renovación de 60 a 90 días en marzo es 40 % (es decir, $ 40 millones / $ 100 millones). Esto implica que el 40% de las cuentas por cobrar de $ 100 millones en el período de 60 días en febrero han migrado al período de 90 días en marzo.
Los bancos emisores de tarjetas de crédito estiman las pérdidas crediticias segregando su cartera general de tarjetas de crédito en "cubos" de morosidad, similar a las categorías de 60 días y 90 días mencionadas anteriormente. La administración de un banco mide las tasas de renovación para el mes actual y el trimestre actual, o un promedio de varios meses o trimestres para suavizar las fluctuaciones. Las tasas de renovación también se pueden desglosar por categoría de producto o calidad del prestatario para obtener una mejor comprensión de las morosidades en general.
Provisiones de pérdida de crédito
Una vez que se determinan las tasas de renovación, se aplican a las cuentas por cobrar pendientes dentro de cada segmento, y los resultados se agregan para estimar el nivel de reserva requerido para pérdidas crediticias. Las instituciones financieras suelen actualizar las provisiones para pérdidas crediticias en sus estados financieros trimestralmente. Las provisiones para pérdidas crediticias son generalmente un gasto o pasivo que un banco da de baja. Los bancos tienen diferentes metodologías para determinar las provisiones para pérdidas crediticias con típicamente solo una parte de los saldos morosos cancelados en morosidad temprana. Los bancos monitorean de cerca las tasas de rotación y las provisiones para pérdidas crediticias para medir los riesgos de los prestatarios. Las tasas nominales también pueden ayudar a los emisores de crédito a establecer estándares de suscripción basados en las tendencias de reembolso para varios tipos de productos y diferentes tipos de prestatarios.
