Tabla de contenido
- Planificación patrimonial con Roth IRA
- Designar un beneficiario Roth IRA
- Heredar una cuenta Roth IRA como cónyuge
- Heredar como no cónyuge
- La línea de fondo
Si es el beneficiario de una cuenta Roth IRA, puede tener varias opciones, incluida la apertura de una cuenta Roth IRA heredada. Pero su relación con el propietario original y la antigüedad de la cuenta determinan qué opciones tiene.
Para llevar clave
- Es importante nombrar a un beneficiario para que el dinero que ahorró vaya a donde pretendía, con la mayor cantidad de beneficios impositivos posibles. Si hereda una cuenta Roth IRA como cónyuge, y usted es el único beneficiario, tiene la opción de tratar la cuenta como los suyos. Algunos beneficiarios tienen la opción de extender las distribuciones a lo largo de su vida útil, lo que puede ofrecer importantes beneficios fiscales.
Planificación patrimonial con Roth IRA
Las IRA Roth son particularmente valiosas como herramientas de planificación patrimonial. Con las cuentas IRA tradicionales, debe comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) a los 70 años y medio. Al hacerlo, paga impuestos sobre el dinero que saca.
Con un Roth IRA, sin embargo, no hay RMD durante su vida. Y todas las distribuciones que acepte al jubilarse están libres de impuestos. Eso significa que puede usarlo todo, sin exención de impuestos, o puede dejar su dinero en una cuenta Roth IRA para crecer y pasar a sus herederos.
¿Por qué designar a un beneficiario de Roth IRA?
Una cuenta Roth IRA puede ser una parte fundamental de su plan patrimonial. Pero ninguno de sus beneficios se puede usar si no completa su designación de beneficiario.
Cualquier activo Roth IRA que no haya retirado se transferirá automáticamente a los beneficiarios que seleccione. A menudo, el beneficiario es un cónyuge sobreviviente o sus hijos, pero podría ser otro familiar o amigo.
Cuando abre una cuenta Roth IRA, completa un formulario para nombrar a su beneficiario, la (s) persona (s) que heredarán su cuenta después de su muerte. Esta forma es más importante de lo que mucha gente piensa. Si lo deja en blanco, es posible que la cuenta no vaya a la persona que desea, y algunos de los beneficios fiscales podrían perderse.
Para evitar problemas, asegúrese de nombrar a un beneficiario y manténgalo actualizado después de eventos como el matrimonio, el divorcio, la muerte o el nacimiento de un hijo.
Si usted es un beneficiario de Roth IRA, sus opciones varían dependiendo de si lo hereda como cónyuge o no. Aquí hay un resumen de las opciones para cada situación.
Heredar una cuenta Roth IRA como cónyuge
Tiene cuatro opciones si hereda un Roth IRA como cónyuge:
Opción 1: transferencia conyugal
Con una transferencia conyugal, usted trata el Roth IRA como suyo. Eso significa que estará sujeto a las mismas reglas de distribución que si hubiera sido suyo para empezar. Para completar una transferencia conyugal, transferirá los activos a su propia Roth IRA nueva o existente.
Otras Consideraciones:
- Puede retirar contribuciones en cualquier momento. Los ingresos están sujetos a impuestos hasta que cumpla 59 años y medio y hayan pasado al menos cinco años desde que su cónyuge contribuyó por primera vez a la cuenta (la "regla de los 5 años"). La opción solo está disponible si usted el único beneficiario. Puede designar a su propio beneficiario.
Opción 2: abrir una IRA heredada, método de esperanza de vida
Con esta opción, los activos se transfieren a un Roth IRA heredado a su nombre. Tendrá que tomar las distribuciones mínimas requeridas. Pero tiene la opción de posponerlos hasta el final de:
- La fecha en que el titular de la cuenta original habría cumplido 70 años y medio, o dic. 31 del año siguiente al año de fallecimiento (cuando falleció el titular de la cuenta original).
Las distribuciones se extienden sobre su esperanza de vida. Sin embargo, si hay otros beneficiarios, las distribuciones se basan en la esperanza de vida del beneficiario más antiguo, a menos que se establezcan cuentas separadas antes del 31 de diciembre del año siguiente al año de fallecimiento.
Otras Consideraciones:
- Puede retirar contribuciones en cualquier momento. Las ganancias están sujetas a impuestos a menos que se cumpla la regla de los 5 años. No estará sujeto a la multa por retiro anticipado del 10%. Los activos en la cuenta pueden seguir creciendo libres de impuestos. Puede designar su propio beneficiario
Opción 3: abrir una IRA heredada, método de 5 años
Según el Método de 5 años, los activos se transfieren a una cuenta Roth IRA heredada a su nombre. Puede distribuir las distribuciones, pero debe retirar todos los activos de la cuenta antes del 31 de diciembre del quinto año siguiente al año de fallecimiento.
Otras Consideraciones:
- Puede retirar contribuciones en cualquier momento. Las ganancias están sujetas a impuestos a menos que se cumpla la regla de 5 años. No estará sujeto a la multa por retiro anticipado del 10%. Los activos en la cuenta pueden seguir creciendo libres de impuestos hasta por cinco años Puede designar a su propio beneficiario.
Opción 4: Distribución de suma global
El proveedor Roth IRA del titular de la cuenta original puede ayudarlo a comprender sus opciones, pero no puede darle consejos o recomendaciones.
Heredar una cuenta Roth IRA como no cónyuge
Los no cónyuges incluyen hijos, nietos, otros miembros de la familia y amigos. Tiene tres opciones si hereda una Roth IRA como no cónyuge:
Opción 1: abrir una IRA heredada, método de esperanza de vida
Con la opción de Expectativa de vida, los activos se transfieren a una cuenta Roth IRA heredada a su nombre. Estará sujeto a las distribuciones mínimas requeridas que deben comenzar antes del 31 de diciembre del año siguiente al año de la muerte.
Las distribuciones se distribuyen sobre su esperanza de vida si usted es el único beneficiario. De lo contrario, las distribuciones se basan en la esperanza de vida del beneficiario más antiguo, a menos que se establezcan cuentas separadas antes del 31 de diciembre del año siguiente al año de fallecimiento.
Otras Consideraciones:
- Puede retirar contribuciones en cualquier momento. Las ganancias están sujetas a impuestos a menos que se cumpla la regla de 5 años. No estará sujeto a la multa por retiro anticipado del 10%. Los activos en la cuenta pueden seguir creciendo libres de impuestos. Puede designar a su propio beneficiario.
Opción 2: abrir una IRA heredada, método de 5 años
Con esta opción, los activos se transfieren a una cuenta Roth IRA heredada en su nombre. Puede distribuir sus distribuciones a lo largo del tiempo, pero debe retirar todo antes del 31 de diciembre del quinto año siguiente al año de la muerte.
Otras Consideraciones:
- Puede retirar contribuciones en cualquier momento. Las ganancias están sujetas a impuestos a menos que se cumpla la regla de 5 años. No estará sujeto a la multa por retiro anticipado del 10%. Los activos en la cuenta pueden seguir creciendo libres de impuestos hasta por cinco años Puede designar a su propio beneficiario.
Opción 3: Distribución de suma global
Con una distribución de suma global, los activos en el Roth IRA se distribuyen a todos a la vez. Las contribuciones están exentas de impuestos, pero las ganancias están sujetas a impuestos si la cuenta tenía menos de cinco años cuando falleció el propietario de la cuenta original.
La línea de fondo
Si es un beneficiario de Roth IRA, tiene varias opciones. Es importante considerar sus opciones cuidadosamente ya que las consecuencias fiscales pueden variar. Es útil consultar con un asesor financiero de confianza que pueda ayudarlo a determinar su mejor opción cuando herede una cuenta Roth IRA.
