Parece que a menudo, un pequeño sacrificio a corto plazo conduce a un resultado más fructífero en el futuro. El Roth IRA es un ejemplo perfecto.
A diferencia del dinero ahorrado a través de su primo mayor, el IRA tradicional, los fondos que deposita en las cuentas de Roth están sujetos al impuesto sobre la renta. Pero siempre que cumpla con los requisitos, puede sacar dinero completamente libre de impuestos una vez que tenga 59½ años o más, todo sin tener que preocuparse por las distribuciones mínimas requeridas.
Es una gran solución para los inversores que buscan la diversificación de impuestos o para las personas más jóvenes que esperan estar en un nivel más alto más adelante en la vida. Ahora está pagando un impuesto bajo, por lo que no tiene que pagar una tasa marginal más alta en el futuro.
Pero entender las reglas es absolutamente imprescindible. Si retira dinero de su cuenta de Roth demasiado pronto, podría enfrentar impuestos sobre la renta y una multa del 10% sobre cualquier ganancia que retire.
Evitar impuestos y sanciones
La capacidad de disfrutar de retiros completamente libres de impuestos generalmente se reduce a dos requisitos: debe tener 59½ años o más y debe haber tenido la cuenta durante al menos cinco años.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) describe los requisitos específicos para tomar distribuciones calificadas de una cuenta Roth IRA. Si alcanza la edad requerida pero ha mantenido la cuenta IRA por menos de cinco años, aún así evita la multa del 10%, pero deberá pagar impuestos sobre la renta sobre cualquier ganancia que retire de su cuenta (ya pagó impuestos sobre la renta en el dinero que inicialmente puso en el Roth, por lo que los retiros del monto de la contribución siempre están libres de impuestos).
Supongamos que abrió una cuenta Roth a los 58 años con una contribución de $ 5, 000 y ganó $ 1, 000 en ganancias durante un período de dos años. Si a los 60 años decide retirar todo ese dinero, puede hacerlo sin penalización. Pero como solo fue propietario de la IRA durante dos años, aún enfrenta impuestos sobre la renta de los $ 1, 000 en ganancias. Entonces, para maximizar su retorno, le corresponde esperar hasta que cumpla con las condiciones de edad y propiedad.
Qué sucede cuando eres menor de 59 años y medio
Donde realmente te metes en problemas es cuando sacas dinero de tu cuenta antes de los 59 años y medio. De repente, está pendiente tanto de los impuestos sobre la renta como de la multa, es decir, a menos que califique para una exención.
Aquellos menores de 59½ que hayan sido propietarios de la IRA por menos de cinco años pueden retirar ganancias sin multas, pero no con impuestos sobre la renta, si caen en una de las siguientes categorías:
- Usted queda permanentemente discapacitado o fallecido (con sus beneficiarios retirando el dinero si falleció).Utiliza el dinero para comprar su primera casa (sujeto a un máximo de $ 10, 000 de por vida).Utiliza los fondos para pagar los gastos de educación calificados. Usted realiza un retiro para pagar los gastos médicos no reembolsados que exceden el 7.5% de su ingreso bruto ajustado. Hereda los fondos de un propietario IRA fallecido. Utiliza el dinero para pagar un impuesto del IRS en un plan calificado. El dinero puede clasificarse como un distribución calificada de reservista. Usted está recibiendo beneficios como parte de una anualidad y realiza la distribución en pagos periódicos sustancialmente iguales.
Los pagos periódicos sustancialmente iguales, o SEPP, son montos de retiro fijos que realiza durante su vida útil esperada (sí, el IRS tiene un formulario que le mostrará exactamente cuánto tiempo es). Como puede suponer, requiere hacer un poco de matemática.
Si aún no tiene 59 años y medio de edad, pero ha tenido la cuenta IRA durante al menos cinco años, es posible que pueda retirar las ganancias libres de impuestos y multas. Pero la lista de exenciones es más corta. Usted califica si:
- Usted queda discapacitado permanentemente. Utiliza el dinero para comprar su primera casa (sujeto a un máximo de $ 10, 000 de por vida). El dinero va a su beneficiario o patrimonio después de su fallecimiento.
Figura 1. Sacar dinero de su cuenta anticipadamente puede generar impuestos sobre la renta y / o una multa del 10%.
Cómo calcular ganancias
Por supuesto, si está haciendo un retiro no calificado, esto plantea una pregunta importante. ¿Cuánto dinero extraes se considera una "contribución" (que siempre se puede sacar libre de impuestos) y cuánto son "ganancias"?
Afortunadamente, la respuesta es bastante sencilla. El IRS tiene un sistema de pedidos de retiros, como sigue:
- Contribuciones regulares Montos de conversión imponibles de una cuenta IRA tradicional (contribuciones por las cuales el titular de la cuenta pagó impuestos sobre la renta durante la conversión) Montos de conversión no gravables (no se permitió la deducción de impuestos al hacer la contribución inicial de IRA) Ingresos
Todos los fondos de una conversión de IRA salen por orden de llegada. Eso significa que las primeras contribuciones son las que retira primero.
Digamos que el propietario de la cuenta es un hombre de 30 años que abrió una cuenta Roth IRA hace cuatro años con una contribución de $ 25, 000. Hace dos años, convirtió $ 5, 000 de un IRA tradicional que tenía en un Roth (pagando impuesto sobre la renta en el proceso). Ella también tiene $ 15, 000 de ganancias de inversión en la cuenta.
Ahora ella quiere retirar $ 40, 000 para comprar su primera casa. El sistema de pedidos del IRS dicta cuál de esas categorías tocará primero. Eso significa que su retiro incluye la totalidad de su contribución de $ 25, 000, así como su reinversión de $ 5, 000 al año siguiente. Recuerde, ya ha pagado el impuesto sobre la renta de estas contribuciones, por lo que no tiene que volver a hacerlo.
Para llegar a $ 40, 000, ella también tiene que sacar $ 10, 000 de ganancias. Debido a que esto cae dentro del límite de por vida para una exención de compra de la primera vivienda, ella evita la multa, pero no los impuestos, sobre este monto. Los $ 5, 000 restantes en su cuenta se clasifican como ganancias.
La línea de fondo
Cuando el dinero se está agotando un poco, puede ser tentador ver su cuenta Roth IRA como una solución rápida. Pero antes de hacerlo, asegúrese de conocer las reglas. Sacar dinero demasiado pronto a veces puede generar impuestos sobre la renta de sus ganancias, sin mencionar una multa del 10%. Eso significa que una retirada imprudente puede significar desperdiciar las tremendas ventajas que ofrece un Roth.
