DEFINICIÓN del formulario SEC 15-15D
El Formulario 15-15D de la SEC es una certificación de la terminación del registro de una clase de seguridad bajo la Sección 12 (g) o un aviso de suspensión del deber de presentar informes de conformidad con la Sección 13 y 15 (d) de la Ley de Bolsa de Valores de 1934 Sección 13 y 15 (d).
DESGLOSE SEC Formulario 15-15D
Las Secciones 13 y 15 (d) de la Ley de Bolsa de Valores de 1934 se refieren a la presentación de documentos periódicos, informes e información a la SEC por parte de un emisor de valores necesarios para un valor registrado de conformidad con la Sección 12 de la ley.
Una compañía o un fideicomiso pueden desear finalizar las obligaciones de informar a la SEC por una garantía después de que se haya producido un cambio que elimine dicho requisito. Por ejemplo, las entidades corporativas pueden formar un fideicomiso que se requiere para realizar presentaciones regulatorias periódicas debido a la naturaleza de ese fideicomiso. Las compañías de seguros podrían colaborar para formar un plan de jubilación y confiar en las solicitudes de tales presentaciones. Si esas aseguradoras eligen disolver el fideicomiso, entonces se puede presentar el Formulario 15-15D para terminar la obligación de informar.
Lo que lleva a una empresa a presentar el formulario SEC 15-15D
Las fusiones y reorganizaciones estructurales también pueden llevar a una compañía a presentar el Formulario 15-15D para suspender sus requisitos de informes. Por ejemplo, si una empresa posee filiales, puede decidir absorber esas entidades en sí misma y tomar posesión de todas las acciones en circulación de las filiales. El formulario 15-15D se presentaría ante la SEC para indicar la terminación de la obligación de presentar informes relacionados con el stock pendiente de las filiales.
Si una empresa toma medidas para retirarse de los mercados públicos, un acto denominado privado o en la oscuridad, la presentación del Formulario 15-15D o Formulario 15 es parte del proceso. La empresa debe completar varios pasos a medida que se oscurece. Esto incluye cancelar el registro de valores y poner fin a la obligación de presentar informes periódicos a los reguladores. El número de accionistas que poseen acciones de una empresa debe estar por debajo de un cierto umbral antes de que se puedan presentar solicitudes ante la SEC para cancelar el registro. Las compañías que cotizan en bolsa pueden cancelar el registro de sus valores de renta variable si hay menos de 300 accionistas registrados o menos de 500 accionistas registrados si la compañía no tiene activos sustanciales.
Si el número de accionistas aumenta por encima del umbral apropiado, la empresa se verá obligada a presentar informes ante la SEC, independientemente de la intención de quedarse sin fondos.
Las empresas pueden optar por quedarse sin fondos para poner fin a las cargas monetarias y de tiempo asociadas con la presentación de los informes requeridos a la SEC que son obligatorios para cumplir con la legislación como la Ley Sarbanes-Oxley.
