Plan SEP vs. Plan Keogh: una descripción general
- Los empleados, así como el propietario del negocio, pueden participar en estos planes. Todos los participantes pueden deducir los montos que aportan de sus ingresos imponibles cada año. El dinero retirado después de retirarse se grava como ingreso ordinario. La cuenta se puede abrir casi cualquier banco, corredora, compañía de seguros de vida o compañía de fondos mutuos. El dinero puede invertirse en cualquiera de una amplia gama de activos, incluidas acciones, bonos, fondos mutuos y fondos negociados en bolsa.
Ambos planes también tienen límites de contribución notablemente más altos de lo que permiten la mayoría de los planes de jubilación. Para 2019, la contribución máxima para las cuentas SEP y la mayoría de los planes Keogh es la menor del 25% de las ganancias netas o $ 56, 000. Para el año fiscal 2020, el límite es de $ 57, 000.
El plan SEP
Como su nombre lo indica, un SEP es bastante simple en estructura y funciona únicamente como un plan de contribución definida. Es decir, el participante asigna automáticamente un porcentaje del ingreso bruto a pagar en una cuenta de jubilación con impuestos diferidos.
Se puede establecer un SEP enviando el Formulario 5305-SEP al Servicio de Impuestos Internos (IRS). El dueño de un negocio puede superar la documentación inicial sin la necesidad de asistencia profesional.
Menos requisitos
No hay requisitos de informes anuales.
Los empleadores no están obligados a hacer una contribución a los planes de sus empleados en un año determinado. Si hacen una contribución, debe hacerse por igual a todos los empleados de tiempo completo que tengan al menos 21 años y hayan trabajado para la empresa durante al menos 3 de los últimos 5 años.
El SEP se asemeja a una IRA en que los participantes pueden hacer contribuciones para el año anterior hasta la fecha límite de presentación, incluso si se ha otorgado una extensión. Los participantes no pueden pedir prestado de los saldos de sus planes.
El plan Keogh
El plan Keogh es el más popular entre los que obtienen altos ingresos, como los médicos que son directores de prácticas médicas y propietarios de pequeñas empresas no incorporadas.
Es mucho más complejo que el SEP. Cae bajo las pautas de la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación de Empleados (ERISA), la ley federal que establece estándares mínimos para los planes de salud y jubilación patrocinados por el empleador. Eso hace que un Keogh sea un "plan calificado" por definición.
Requisitos de documentación
Establecer un Keogh para su negocio requiere que se presente un documento completo del plan al gobierno. En la mayoría de los casos, es aconsejable contratar a un contador público certificado o asesor financiero para que lo ayude a preparar y presentar el plan. Un plan Keogh puede tener algunos detalles difíciles que pueden volver a morderte si se ignoran.
El Keogh puede estructurarse como un plan de contribución definida o de beneficio definido.
Altos límites de contribución
Si está estructurado como planes de contribución definida, los límites de contribución son los mismos que para un SEP. Es decir, el máximo para el año fiscal 2019 es el menor del 25% de las ganancias netas o $ 56, 000. Para el año fiscal 2020, el límite es de $ 57, 000.
Los límites son más altos para un plan de beneficios definidos. Para el año fiscal 2019, el límite es de $ 225, 000. Para el año fiscal 2020, va a $ 230, 000.
Un plan de beneficios definidos es similar a una pensión en el sentido de que establece un monto de beneficio establecido que se pagará en cuotas iguales durante la jubilación del participante planificado.
El plan de contribución definida puede estructurarse como una compra de dinero o un plan de participación en las ganancias. Muchos dueños de negocios optan por este último porque les permite hacer diferentes contribuciones cada año, correspondientes a sus ganancias.
Los planes de pensiones de compra de dinero no tienen esta flexibilidad. El propietario del negocio debe optar por contribuir un porcentaje establecido cada año durante la vida del plan. Las multas se evalúan si una contribución anual cae por debajo de esa cantidad.
Estos planes vienen con requisitos de informes anuales en el Formulario 5500. Los préstamos contra el saldo se pueden tomar dentro de ciertas restricciones.
Consideraciones Especiales
Solo recuerde que tendrá que hacer la misma contribución para cada empleado que deposite en su propia cuenta cada año. Esta es la razón por la cual los planes SEP son utilizados principalmente por compañías con un pequeño número de empleados elegibles.
