¿Qué es un examen bancario?
Un examen bancario es una evaluación de la salud financiera y la resistencia de un banco. Los exámenes bancarios se refieren principalmente a la solidez del balance del banco. Sin embargo, también incluyen una revisión de su cumplimiento normativo y controles internos.
En los Estados Unidos, la Oficina del Contralor de la Moneda (OCC) realiza los exámenes de los bancos nacionales, mientras que la Corporación Federal de Seguro de Depósitos (FDIC) realiza los exámenes de los bancos autorizados por el estado. Para las compañías tenedoras de bancos, la Reserva Federal lleva a cabo exámenes.
Para llevar clave
- Los exámenes bancarios son evaluaciones de la salud financiera de los bancos; son realizados por instituciones reguladoras y gubernamentales como la OCC, la FDIC y la Reserva Federal. Los exámenes bancarios utilizan un análisis de seis partes diseñado para medir la salud cuantitativa y cualitativa de los bancos. bancos en cuestión.
Cómo funcionan los exámenes bancarios
El proceso para realizar exámenes bancarios se basa en el llamado Sistema de Calificación CAMELS, que es un acrónimo que describe las seis áreas principales de examen. Estos consisten en exámenes de la adecuación del capital del banco, la calidad de los activos, la administración, las ganancias, la liquidez y la sensibilidad al riesgo sistémico.
Según estas seis características, a los bancos se les asigna una calificación en una escala de 1 a 5. Cada banco recibirá una calificación por separado para cada categoría, junto con un resultado general. Un puntaje de 1 indica un resultado muy positivo, mientras que 5 indica un resultado muy débil. Si un banco obtiene un puntaje de 4 o 5 en su revisión general, se lo colocará en una lista de observación especial para que los reguladores lo analicen más a fondo.
Los criterios de adecuación de capital se relacionan con el capital de primer y segundo nivel del banco, y si estos fondos son suficientes para respaldar sus operaciones bancarias en condiciones de estrés. Del mismo modo, la condición de calidad de los activos se relaciona con cuestiones tales como si la cartera de préstamos del banco está suficientemente diversificada y si sus provisiones para pérdidas están en línea con las normas de la industria.
Con respecto a los criterios de gestión, los reguladores querrán asegurarse de que el equipo ejecutivo del banco tenga una estrategia operativa clara y una comprensión de los riesgos únicos de su organización, así como un protocolo sólido para garantizar el cumplimiento legal y regulatorio. Con respecto a los criterios de ganancias, los reguladores examinarán la calidad de las ganancias del banco y si esas ganancias parecen lo suficientemente estables como para respaldar al banco en caso de que se vea afectado.
Por último, los criterios de liquidez y sensibilidad se refieren al nivel de estabilidad del banco ante posibles perturbaciones del sistema financiero. Con respecto a la liquidez, los reguladores medirán la capacidad del banco para cumplir con sus obligaciones financieras, utilizando pruebas de liquidez como el índice actual, el análisis ácido, el índice rápido y el índice de efectivo.
Al evaluar la sensibilidad del banco al riesgo sistémico, los reguladores a menudo utilizarán modelos financieros complejos que simulan el desempeño financiero del banco sujeto a varios cambios adversos potenciales en los mercados financieros. Los ejemplos de tales cambios incluyen el aumento de las tasas de interés, el aumento de las tasas de incumplimiento de préstamos, la disminución del valor de las tenencias de inversión y el incumplimiento de las contrapartes derivadas.
Ejemplo del mundo real de un examen bancario
Dana es un inversor que revisa periódicamente los resultados de los exámenes de los principales bancos. Como parte de su proceso de evaluación de inversiones, lee el examen bancario más reciente para un banco nacional llamado XYZ Financial.
Al resumir los resultados del examen, Dana señala que XYZ recibió un puntaje CAMELS de 5 en la categoría de calidad de activos. Intrigado, profundizó más para descubrir que la cartera de préstamos de XYZ está altamente concentrada en un sector en particular que actualmente enfrenta interrupciones por parte de nuevos participantes.
Dada la incertidumbre en ese sector de la industria, los reguladores expresaron su preocupación sobre si los deudores de XYZ no pueden pagar sus deudas. En ese escenario, XYZ podría enfrentar tasas de pérdida más altas de lo normal en su cartera de préstamos, cuestionando su rentabilidad, liquidez y reservas de capital.
Con esta información en la mano, Dana decide evitar XYZ Financial hasta que haya menos incertidumbre sobre la calidad de su cartera de préstamos.
