¿Qué es un retorno separado?
Una declaración por separado es un Formulario 1040 o un formulario de impuestos similar presentado por un contribuyente casado que no presenta una declaración conjunta. Los retornos separados son más comunes entre las parejas casadas que se están divorciando o las parejas casadas que viven separadas, aunque hay otros usos.
Una declaración por separado es una de las cinco opciones para los contribuyentes de impuestos federales, los otros son solteros, casados que presentan una declaración conjunta, jefes de familia y viudos o viudos con hijos dependientes.
DESMONTAJE Retorno separado
Las declaraciones separadas son algo poco frecuentes, ya que la mayoría de las parejas casadas eligen la declaración conjunta, en la que completan conjuntamente un conjunto de formularios y enumeran sus ingresos combinados y comparten la responsabilidad por los impuestos adeudados.
Sin embargo, todas las parejas tienen derecho a presentar por separado. Esto a veces es ventajoso para otras situaciones que no sean el divorcio o vivir separados. Por ejemplo, a veces resulta en menos impuestos totales adeudados cuando un cónyuge tiene una gran cantidad de deducciones y el otro no. Las declaraciones separadas también dividen la responsabilidad tributaria entre los cónyuges, lo que es útil en ciertas situaciones comerciales.
La desventaja es que los contribuyentes que presentan una declaración por separado renuncian a una gran cantidad de créditos fiscales, como el crédito por ingreso del trabajo y el crédito por cuidado de dependientes. Tampoco son elegibles para el crédito de adopción y la exclusión libre de impuestos tanto de los intereses de bonos estadounidenses como de los beneficios del Seguro Social. Los solicitantes de declaraciones por separado también renuncian a la opción de hacer contribuciones Roth IRA o convertir sus IRA tradicionales en Roth IRA.
Además, las deducciones por gastos de matrícula universitaria, el crédito de aprendizaje de por vida para gastos de educación superior y la deducción de intereses de préstamos estudiantiles están excluidos para los declarantes por separado.
Otra regla importante para las declaraciones por separado es que ambos declarantes casados deben detallar sus deducciones o ambos deben tomar la deducción estándar.
Otros casos donde las devoluciones separadas podrían tener sentido
El software de impuestos o un profesional de impuestos puede identificar situaciones específicas en las que una pareja casada pagará menos impuestos al presentar declaraciones por separado. Por ejemplo, un cónyuge puede tener una larga lista de deducciones detalladas relacionadas con una corporación de responsabilidad limitada u otro acuerdo de pequeña empresa que fluya a través de sus impuestos personales. Si el número de deducciones detalladas está limitado por los ingresos brutos ajustados, a veces una devolución por separado ahorra dinero a la pareja.
Otras situaciones en las que vale la pena presentar una declaración por separado son cuando un cónyuge tiene gastos médicos significativos, grandes contribuciones caritativas o grandes pérdidas por accidentes personales. La asignación para estos tres tipos de deducciones a veces es notablemente mayor si cada cónyuge presenta una declaración por separado.
Otra consideración importante para presentar declaraciones por separado es el impacto en los impuestos estatales. Una situación que favorece las declaraciones federales separadas a veces hace que una declaración conjunta se vea mejor cuando se considera el panorama fiscal total.
