¿Qué es una IRA SIMPLE?
Una IRA SIMPLE es un plan de ahorro para la jubilación que la mayoría de las pequeñas empresas con 100 empleados o menos pueden usar. "SIMPLE" significa "Plan de igualación de incentivos de ahorro para empleados" e "IRA" significa "Cuenta de jubilación individual". Los empleadores pueden optar por hacer una contribución de la cuenta de jubilación del 2% a todos los empleados o una contribución opcional opcional de hasta el 3%.
Los empleados pueden contribuir con un máximo de $ 13, 500 anuales en 2020; el máximo se incrementa periódicamente para contabilizar la inflación. Los ahorradores de jubilación de 50 años o más pueden hacer una contribución adicional de recuperación de $ 3, 000, elevando su máximo anual a $ 16, 000.
Una de las muchas disposiciones principales, ahora ley, en virtud de la Ley de mejora de la jubilación de cada comunidad para 2019, el gobierno proporcionará un crédito fiscal máximo de $ 500 por año a los empleadores que crean un plan 401 (k) o SIMPLE IRA con automático inscripción.
Para llevar clave
- Una IRA SIMPLE, o Plan de Incentivo de Ahorro para Empleados, es un tipo de plan de ahorro de jubilación con impuestos diferidos. Las IRA SIMPLES son fáciles de configurar y pueden ser una buena opción para las pequeñas empresas. Tienen algunos inconvenientes y empresas que puede permitirse establecer otros planes, podría considerarlo.
Comprensión de la IRA SIMPLE
El atractivo de las SIMPLE IRA es que tienen requisitos mínimos de papeleo, solo un documento del plan inicial y divulgaciones anuales a los empleados. El empleador establece el plan a través de una institución financiera que lo administra. Los costos de inicio y mantenimiento son bajos, y los empleadores obtienen una deducción de impuestos por las contribuciones que hacen para los empleados.
Para ser elegible para establecer una IRA SIMPLE, el empleador debe tener 100 empleados o menos. Para participar en el plan, los empleados deben haber ganado al menos $ 5, 000 en compensación en cualquiera de los dos años calendario anteriores y se espera que ganen al menos $ 5, 000 en el año en curso. Los empleadores pueden elegir requisitos de participación menos restrictivos si lo desean. Un empleador también puede optar por excluir de la participación a los empleados que reciben beneficios a través de un sindicato.
IRA SIMPLE: Cómo establecer uno
Los empleadores establecen el plan utilizando el Formulario 5304-SIMPLE del Servicio de Impuestos Internos (IRS) si desean permitir que los empleados elijan la institución financiera donde tendrán sus IRA SIMPLES, o el Formulario 5305-SIMPLE si el empleador desea elegir la institución financiera donde los empleados mantendrán sus cuentas IRA. Los empleados deben completar un acuerdo de adopción IRA SIMPLE para abrir sus cuentas.
Una vez que se establece el plan, los empleadores deben contribuir a él cada año a menos que el plan finalice. Sin embargo, los empleadores pueden cambiar su decisión de contribución entre la contribución obligatoria del 2% y la contribución equivalente del 3% si siguen las reglas del IRS. Puede encontrar más información en la página de información IRS SIMPLE IRA.
IRA SIMPLE inconvenientes
Un inconveniente de las IRA SIMPLES es que el propietario de la empresa no puede ahorrar tanto para la jubilación como con otros planes de jubilación para pequeñas empresas, como una pensión de empleado simplificada (SEP) o una 401 (k), que también ofrecen límites de contribución de recuperación más altos. Además, una IRA SIMPLE no se puede transferir a una IRA tradicional sin un período de espera de dos años desde el momento en que el empleado se unió por primera vez a un plan, a diferencia de un 401 (k). Del mismo modo, las IRA SEP y las IRA tradicionales no se pueden transferir a una IRA SIMPLE.
