¿Qué es el seguro de vida de prima única?
El seguro de vida de prima única (SPL) es un tipo de seguro de vida que cobra al titular de la póliza un único pago de prima por adelantado para financiar completamente la póliza. Alguna vez fue un refugio fiscal popular.
El seguro de vida de prima única se financia por completo desde el principio, por lo que el efectivo se acumula rápidamente; pero el monto del beneficio por muerte varía según la cantidad invertida y la edad y la salud del titular de la póliza en el momento en que se acumuló el seguro.
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Comprensión del seguro de vida de prima única
El seguro de vida de prima única requiere una gran suma de dinero del titular de la póliza que pone este tipo de seguro fuera del alcance de muchos solicitantes. La gran ventaja del seguro de vida de prima única es que el pago único financia completamente la póliza, garantizando de inmediato un beneficio considerable por fallecimiento para los beneficiarios.
Otra característica útil de algunas pólizas de seguro de vida de prima única es su capacidad para financiar la atención a largo plazo, en caso de que el asegurado lo requiera. Algunas pólizas de seguro de vida de prima única permiten a los asegurados aprovechar el beneficio por fallecimiento libre de impuestos para pagar los gastos de subsistencia. Tales retiros disminuyen el monto del beneficio por muerte en consecuencia.
Dos políticas populares de prima única son la vida entera de prima única y la vida variable de prima única. Los dos difieren en cómo cada póliza acumula un valor en efectivo. El primero ofrece una tasa de interés fija sin riesgo. El segundo invierte el valor en efectivo en carteras administradas activamente y viene con los riesgos y las recompensas potenciales de la inversión activa.
Para llevar clave
- La vida de prima única (SPL) es un seguro en el que un asegurado paga una suma global de dinero por adelantado a cambio de un beneficio garantizado por fallecimiento. La política, por naturaleza, requiere que el titular tenga acceso a una gran suma de dinero por adelantado, lo que significa no es financieramente factible para muchas personas. Dos opciones frecuentemente elegidas incluyen una vida entera de prima única que proporciona una tasa de interés fija sin riesgo, mientras que la vida variable de prima única invierte el efectivo en carteras administradas activamente. Los beneficios de SPL incluyen un pago considerable para los beneficiarios, debido a la financiación a tanto alzado, y la capacidad de acceder a parte del efectivo para atención a largo plazo si es necesario.
Seguro de vida de prima única como un contrato de dotación modificado
El Congreso de los Estados Unidos aprobó la Ley de Reforma Fiscal de 1986 aparentemente para simplificar el código del impuesto sobre la renta y cerrar las lagunas. Una escapatoria aún abierta era el seguro de vida de prima única, que rápidamente se hizo popular como refugio fiscal.
Muchas pólizas de seguro de vida ofrecen ventajas fiscales, pero las pólizas de seguro de vida de prima única fueron particularmente ventajosas. Primero, el pago de la prima única permite al titular de la póliza depositar una gran suma de efectivo en la póliza a la vez. En segundo lugar, muchas pólizas de prima única ofrecían "préstamos de lavado", préstamos contra los valores en efectivo de las pólizas que vienen efectivamente libres de intereses y de impuestos, la tasa de interés sobre el valor en efectivo cancelando los intereses de los préstamos.
El Congreso aprobó la Ley de Ingresos Técnicos y Misceláneos de 1988 para desalentar el uso de pólizas de seguro de vida como refugios fiscales. La ley reclasificó las pólizas de seguro de vida de prima única como contratos de dotación modificados (MEC). Los MEC otorgan préstamos y dispensan retiros sobre la base del último en entrar, primero en salir (LIFO). Eso significa que las ganancias imponibles salen de la política antes de la devolución del principio libre de impuestos, reduciendo así su utilidad como refugios fiscales.
La introducción del MEC llevó a las personas a recurrir a pólizas de seguro de vida para sus beneficios fiscales. Si bien todas las pólizas de seguro de vida de prima única son MEC, las pólizas de vida entera solo se convierten en MEC si exceden los límites de las primas. Los inversores que buscan utilizar políticas de toda la vida como refugios fiscales intentan obtener la máxima ventaja fiscal de la política sin cruzar al territorio del MEC.
