Los propietarios de pequeñas empresas tienen varias opciones para elegir cuando se trata de la planificación de la jubilación. Las cuentas IRA tradicionales o Roth pueden proporcionar un buen comienzo para ahorrar para la jubilación, pero los dueños de negocios exitosos a menudo necesitan un plan que les permita diferir montos mucho mayores anualmente.
Las SEP-IRA se introdujeron como una forma de permitir que los propietarios de pequeñas empresas establezcan una cuenta de jubilación para sus negocios sin los dolores de cabeza que conllevan los planes patrocinados por ERISA. Pero la legislación financiera posterior creó el Solo 401 (k), que también ofrece una forma simplificada para que los propietarios de negocios ahorren para la jubilación y disfruten de algunos de los beneficios de un plan 401 (k) que no están disponibles con los SEP. ¿Pero qué tipo de cuenta es mejor?
Cómo trabajan ellos
Las SEP-IRA han existido durante décadas, y probablemente sigan siendo la forma más sencilla para que los dueños de negocios ahorren para la jubilación. Estos planes son puramente de participación en las ganancias y le permiten al propietario hacer contribuciones para él y todos los empleados elegibles.
El monto que se puede aportar es el menor de hasta el 25% de los ingresos comerciales (20% en el caso de una empresa unipersonal de LLC de un solo miembro) o $ 57, 000 para 2020 ($ 56, 000 para 2019). Una de las principales ventajas de los SEP es su relativa simplicidad en comparación con los requisitos de informes rigurosos que vienen con los planes calificados, incluso aquellos diseñados para personas que trabajan por cuenta propia, como los planes Keogh.
Los planes Solo 401 (k) son una adición relativamente reciente a la comunidad del plan de jubilación. Estos planes están diseñados exclusivamente para empresas individuales que tienen un solo empleado (el propietario). También conocido como planes 401 (k) individuales o por cuenta propia, este tipo de cuenta de ahorro para la jubilación generalmente se considera una mejor opción para los profesionales en solitario que las SEP-IRA porque también ofrecen las siguientes características:
- Aplazamientos de empleados: a diferencia de los planes SEP, Solo 401 (k) s permite a los participantes hacer una contribución de los empleados por separado, así como una contribución de participación en las ganancias. Esto permite al propietario contribuir hasta $ 19, 500 en el plan para 2020 ($ 19, 000 para 2019) incluso si la empresa pierde dinero en esos años. Contribuciones de recuperación: Solo 401 (k) s permite que el propietario contribuya la misma cantidad que el SEP (consulte los límites anteriores), pero también permiten que los participantes de 50 años o más contribuyan con $ 6, 500 adicionales para 2020 ($ 6, 000 para 2019) como contribuciones para ponerse al día. Contribuciones de Roth: los planes Solo 401 (k) permiten las contribuciones de Roth, que pueden permitir que el propietario acumule una cantidad sustancial de dinero libre de impuestos a lo largo del tiempo. Las SEP-IRA solo permiten contribuciones antes de impuestos tradicionales. Provisión de préstamos: los planes Solo 401 (k) pueden permitir a los participantes obtener un préstamo equivalente al menor del 50% del saldo del plan o $ 50, 000. Los préstamos no están disponibles con los planes SEP.
Sin embargo, las cuentas IRA SEP sí permiten a los empleadores hacer contribuciones al plan de jubilación en nombre de los empleados, aunque pueden excluir a los trabajadores a tiempo parcial, los menores de 21 años y los que no han trabajado para el empleador en al menos dos de los últimos cinco años..
Los límites de contribución son los mismos que para el propietario, excepto que es el límite menor en dólares o el 25% de la compensación total del empleado. Las SEP-IRA también se pueden establecer en cualquier momento antes de que el propietario de la empresa presente una declaración de impuestos, mientras que las contribuciones 401 (k) deben hacerse antes del 31 de diciembre del año anterior para poder contabilizarlas en la declaración.
La línea de fondo
Los propietarios de pequeñas empresas tienen más opciones hoy cuando se trata de ahorrar para la jubilación. Aquellos que tienen empleados a tiempo completo pueden ahorrar para la jubilación utilizando un SEP-IRA, mientras que los profesionales en solitario pueden elegir entre eso y un plan 401 (k) que tiene límites de contribución más altos y otras ventajas. Para obtener más información sobre planes y cuentas de jubilación, descargue las Publicaciones 575 y 590 del sitio web del IRS o consulte a su asesor financiero.
