¿Qué hay en especie?
La frase en especie describe la transferencia de un activo en su forma actual en lugar de en la cantidad equivalente de efectivo. En especie, las distribuciones generalmente se realizan cuando el efectivo no está disponible o cuando es simplemente más práctico entregar el activo en lugar de efectivo. También hay beneficios fiscales para algunos en transacciones en especie.
La transferencia de dinero de una cuenta de inversión a otra debe hacerse en especie. Si un inversor recibe los ingresos en efectivo, por breve tiempo, entran en juego los impuestos sobre las ganancias de capital.
En especie es una frase latina y se puede traducir como "en su forma actual".
Para llevar clave
- En especie es la entrega de un activo financiero en su forma actual en lugar de en una cantidad equivalente de efectivo. En especie, las transacciones pueden involucrar bienes físicos o activos financieros. Las implicaciones fiscales pueden influir en la decisión de usar en especie.
En especie
Comprensión en especie
En especie, las transacciones pueden involucrar bienes físicos o activos financieros. Las empresas o individuos pueden transferir la propiedad de la tierra, el equipo o el inventario en sus formas reales en lugar de pagar en efectivo. En algunos casos, los activos financieros como acciones, bonos, warrants u otros valores pueden distribuirse a los accionistas en programas de retorno de capital.
Por ejemplo, una empresa puede distribuir acciones a los inversores como dividendo cuando el efectivo es escaso. Este tipo particular de distribución en especie se realiza frecuentemente en forma de partes fraccionarias. Por ejemplo, un inversor que posee 100 acciones podría recibir 0, 5 o 50 acciones.
Las consideraciones fiscales también influyen en la decisión de usar en especie. En términos generales, los impuestos se recaudan sobre los ingresos en efectivo y se deben solo sobre las ganancias de capital realizadas. Si una empresa compra a otra empresa y paga con acciones en lugar de efectivo, el vendedor no debe impuestos sobre las ganancias hasta que se vendan esas acciones.
Ejemplo del mundo real de una transferencia en especie
Los inversores individuales generalmente mantienen sus valores en cuentas de corretaje o con asesores financieros. El inversor puede decidir transferir los activos a otro asesor o poner el dinero en otra inversión, como un fideicomiso o una cuenta de jubilación individual (IRA). El inversor puede liquidar los activos para realizar el efectivo o simplemente transferir los activos a otra cuenta. Este último es una transferencia en especie.
La opción en especie evita desencadenar consecuencias fiscales. Tomar el efectivo, por breve período, habría obligado al inversor a pagar impuestos sobre las ganancias de capital sobre cualquier apreciación en las inversiones.
