¿Qué es el interés deducible de impuestos?
El interés deducible de impuestos es un gasto de préstamo que un contribuyente puede reclamar en una declaración de impuestos federal o estatal para reducir los ingresos imponibles. Los tipos de intereses que son deducibles de impuestos incluyen los intereses hipotecarios para las hipotecas primera y segunda (capital hipotecario), los intereses hipotecarios para propiedades de inversión, los intereses de préstamos estudiantiles y los intereses de algunos préstamos comerciales, incluidas las tarjetas de crédito comerciales. Los intereses de las tarjetas de crédito personales, los intereses de préstamos para automóviles y otros tipos de intereses personales de financiación del consumidor no son deducibles de impuestos.
Intereses deducibles de impuestos explicados
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) proporciona deducciones de impuestos que se pueden utilizar para reducir los ingresos imponibles de ciertos contribuyentes. Por ejemplo, una persona que califica para una deducción de impuestos de $ 3, 500 puede reclamar este monto contra su ingreso imponible de $ 20, 500. Su tasa impositiva efectiva se calcularía en $ 20, 500 - $ 3, 500 = $ 17, 000, en lugar de $ 20, 500. Los pagos de intereses realizados en ciertos pagos de préstamos se pueden reclamar como una deducción de impuestos en la declaración de impuestos federales sobre la renta del prestatario. Estos pagos de intereses se denominan intereses deducibles de impuestos.
¿Cuánto dinero puede ahorrarle el interés deducible de impuestos en su declaración de impuestos? Depende de su tasa impositiva marginal, también llamada tramo impositivo. Por ejemplo, si está en el tramo impositivo del 25% y tiene $ 1, 000 en intereses deducibles de impuestos, ahorrará $ 250 en su factura de impuestos. En efecto, ese préstamo solo le cuesta $ 750 en lugar de $ 1, 000.
Deducción de intereses de préstamos estudiantiles
Hay ciertas deducciones que los estudiantes calificados pueden reclamar, una de las cuales es la deducción de intereses de préstamos estudiantiles. Si bien un estudiante no puede reclamar préstamos estudiantiles tomados para la matrícula, el interés que se pagó sobre el préstamo durante el año fiscal es deducible con el programa de deducción de intereses de préstamos estudiantiles. El préstamo debe ser calificado, lo que, según el IRS, significa que el préstamo debe haber sido sacado para el contribuyente, su cónyuge o su dependiente. Además, el préstamo debe haberse obtenido con fines educativos durante un período académico en el que el estudiante está matriculado al menos a tiempo parcial en un programa de grado. Un préstamo calificado es aquel que el contribuyente o su cónyuge está legalmente obligado a pagar, y el préstamo debe utilizarse dentro de un "período de tiempo razonable" antes o después de que se haya sacado. En general, los préstamos obtenidos de familiares o un plan de empleador calificado no son préstamos calificados.
El préstamo debe utilizarse para gastos educativos calificados que incluyen matrícula, cuotas, libros de texto y suministros y equipos necesarios para el trabajo del curso, etc. Los fondos del préstamo utilizados para gastos educativos deben desembolsarse dentro de los 90 días anteriores al inicio del período académico y 90 días. después de que termine El alojamiento y comida, los honorarios de salud de los estudiantes, el seguro y el transporte son ejemplos de costos que no cuentan como gastos educativos calificados bajo el programa de deducción de intereses de préstamos estudiantiles.
Para calificar para la deducción de intereses de préstamos estudiantiles, la institución educativa en la que está inscrito el estudiante debe ser una institución elegible. Una escuela elegible, bajo las reglas del IRS, incluye todas las instituciones postsecundarias acreditadas públicas, sin fines de lucro y privadas con fines de lucro que son elegibles para participar en programas de ayuda estudiantil administrados por el Departamento de Educación de los EE. UU.
Deducción de impuestos de interés hipotecario
Los pagos de intereses realizados en una hipoteca se pueden reclamar como una deducción de impuestos en la declaración federal de impuestos del prestatario en un formulario llamado Declaración de intereses hipotecarios - Formulario 1098. El Formulario 1098 estándar informa cuánto pagó un individuo o un propietario único en intereses hipotecarios durante año fiscal. El IRS requiere que el prestamista hipotecario proporcione este formulario a los prestatarios si la propiedad que asegura la hipoteca se considera propiedad real. La propiedad real se define como la tierra y todo lo que se construye, se cultiva o se adjunta a la tierra. La casa para la cual se realizan los pagos de intereses hipotecarios debe estar calificada por los estándares del IRS. Una casa se define como un espacio que cuenta con servicios básicos de vida que incluyen un equipo de cocina, baño y área para dormir. Los ejemplos de una casa incluyen una casa, un condominio, una casa móvil, un yate, una cooperativa, un ranchero y un bote. Además, las hipotecas calificadas, según el IRS, incluyen primera y segunda hipoteca, préstamos con garantía hipotecaria e hipotecas refinanciadas.
Un contribuyente que deduce los pagos de intereses hipotecarios tiene que detallar sus deducciones. El monto total de los intereses hipotecarios pagados en un año se puede deducir en el Anexo A. Las deducciones detalladas solo son beneficiosas si el valor total de los gastos detallados cae por debajo de la deducción estándar. Un propietario cuya deducción detallada, incluidos los pagos de intereses hipotecarios, sea igual a $ 5, 500, puede estar mejor si opta por su deducción estándar de $ 6, 350, ya que el IRS solo permite que un contribuyente opte por un método.
El propietario de una hipoteca también puede deducir los puntos pagados por la compra de un inmueble. Los puntos son intereses pagados por adelantado antes de la fecha de vencimiento del pago o simplemente intereses pagados por adelantado sobre un préstamo hipotecario para mejorar la tasa de la hipoteca ofrecida por la institución crediticia. Sin embargo, los puntos informados en el Formulario 1098 no necesariamente significan que el prestatario califica para la deducción.
Precaución
Es una idea errónea que es una buena idea obtener un préstamo que tenga intereses deducibles de impuestos, ya que le ahorrará dinero en su factura de impuestos. Es un consejo común, por ejemplo, que los propietarios de viviendas no paguen su hipoteca antes de tiempo porque perderán la deducción de impuestos de intereses hipotecarios, o que solicitar una hipoteca es una buena idea porque reducirá su factura de impuestos. Este consejo es malo porque la cantidad de dinero que pagará en intereses superará con creces sus ahorros impositivos, incluso si está en el nivel impositivo más alto. Por ejemplo, si está en el tramo impositivo del 39%, por cada $ 1 que paga en intereses, ahorrará 39 centavos en su declaración de impuestos. Está claro que sería mejor no pagar ningún interés en primer lugar, lo que le ahorraría el total de $ 1.
Bajo el presidente Ronald Reagan, la Ley de Reforma Tributaria de 1986, un conjunto importante de cambios al código tributario federal, eliminó gradualmente los intereses de tarjetas de crédito personales deducibles de impuestos junto con otros tipos de deducciones de intereses de préstamos personales. Las deducciones de impuestos de interés que todavía están disponibles están sujetas a limitaciones y exclusiones. Por ejemplo, su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) no puede exceder una cierta cantidad o no será elegible para reclamar la deducción de intereses del préstamo estudiantil. Por lo tanto, el hecho de que un gasto determinado pertenezca a la categoría de intereses deducibles de impuestos no siempre significa que podrá deducirlo en su declaración de impuestos.
