¿Qué es el capital de nivel 1?
El capital de nivel 1 se utiliza para describir la adecuación de capital de un banco y se refiere al capital central que incluye capital social y reservas reveladas. El capital social incluye los instrumentos que no pueden canjearse a opción del titular.
El capital de nivel 1 es esencialmente la forma más perfecta del capital de un banco: el dinero que el banco ha almacenado para mantenerlo funcionando a través de todas las transacciones riesgosas que realiza, como el comercio / inversión y los préstamos.
Capital de nivel 1
Cómo funciona el capital de nivel 1
Desde el punto de vista de un regulador, el capital de nivel 1 es la medida central de la fortaleza financiera de un banco porque está compuesto de capital central.
El capital principal se compone principalmente de reservas divulgadas (también conocidas como ganancias retenidas) y acciones ordinarias. También puede incluir acciones preferentes no acumulables, no canjeables. En virtud del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea, que emitió el Acuerdo de Basilea, se observó que los bancos también utilizan instrumentos inventivos para acumular capital de nivel 1.
Sin embargo, tales instrumentos deben cumplir con condiciones estrictas. El capital adquirido a través de estos instrumentos solo puede representar el 15% del capital total de nivel 1 del banco. El tercer Acuerdo de Basilea, (la primera versión fue en 2009) está programado para eliminar el capital ganado a través de instrumentos innovadores.
Se realizaron cambios en el acuerdo en 2013. La fecha de implementación de la versión final del tercer acuerdo se trasladó a fines de marzo de 2019.
El Basilea III (también conocido como el tercer Acuerdo de Basilea) se desarrolló para responder a las deficiencias en la regulación financiera que fueron expuestas por la crisis financiera mundial en 2007 y 2008.
El índice de capital de nivel 1 compara el capital social de un banco con sus activos ponderados por riesgo (APR) totales. Los RWA son todos los activos mantenidos por un banco que está ponderado por el riesgo de crédito. La mayoría de los bancos centrales establecen fórmulas para ponderar el riesgo de los activos de acuerdo con las pautas del Comité de Basilea.
Capital de nivel 1 versus capital de nivel 2
El capital de nivel 1 es la principal fuente de financiación del banco. Por lo general, posee casi todos los fondos acumulados del banco. Estos fondos se generan específicamente para respaldar a los bancos cuando se absorben las pérdidas, de modo que las funciones comerciales regulares no tienen que cerrarse.
Según la versión emitida de Basilea III, el índice de capital mínimo es del 6%. Esta proporción se calcula dividiendo el capital de nivel 1 por sus activos totales basados en el riesgo.
El capital de nivel 2 incluye instrumentos de capital híbrido, pérdidas por préstamos y reservas de revaluación, así como reservas no reveladas. Este capital opera como financiamiento suplementario porque no es tan confiable como el primer nivel. En 2017, bajo Basilea III, el índice de capital total mínimo fue de 12.5%, lo que indica que el índice de capital mínimo de nivel 2 es del 2%, en comparación con el 10.5% para el índice de capital de Nivel 1.
Para llevar clave
- El Nivel 1 es esencialmente una imagen perfecta del capital de un banco y se considera como tal porque se compone de capital central. El capital principal se compone principalmente de reservas divulgadas y acciones comunes. El índice de capital de nivel 1 compara el capital social de un banco con sus activos de ponderación de riesgo total (RWA). Se trata de una recopilación de activos que posee el banco que están ponderados por el riesgo de crédito.
