¿Qué es el seguro de vida propiedad del fideicomiso (TOLI)?
El seguro de vida propiedad de un fideicomiso (TOLI) es un tipo de seguro de vida que reside dentro de un fideicomiso. TOLI es una herramienta de planificación patrimonial consumida principalmente por personas de alto patrimonio neto, que confían en ella para garantizar la distribución responsable de los activos de herencia entre sus herederos, reducir la responsabilidad del impuesto patrimonial y cumplir sus objetivos caritativos.
Para llevar clave
- El seguro de vida propiedad de un fideicomiso (TOLI) es un tipo de seguro de vida alojado dentro de un fideicomiso. TOLI es favorecido por individuos de alto patrimonio que utilizan esta herramienta para las necesidades de planificación patrimonial. Los activos alojados dentro del fideicomiso que se lega a los beneficiarios pueden eludir las onerosas obligaciones tributarias. Las políticas de TOLI exigen revisiones periódicas para asegurarse de que satisfacen adecuadamente las necesidades actuales. de la confianza. De lo contrario, los productos deben reemplazarse con ofertas superiores.
Comprender el seguro de vida propiedad de confianza (TOLI)
Es importante que las pólizas de seguro propiedad del fideicomiso se revisen regularmente porque las pólizas existentes pueden no satisfacer adecuadamente las necesidades actuales del fideicomiso. Los productos de seguros más nuevos pueden ser más rentables al tiempo que ofrecen mejores opciones y características.
Seguro de vida
En los casos en que una póliza de seguro de vida no se establece inicialmente dentro del fideicomiso, pero luego se transfiere a ella, es de vital importancia recordar que hay un período de revisión de tres años. Si muere dentro de esos tres años, los ingresos del seguro se considerarán parte de su patrimonio. En consecuencia, esos activos estarán sujetos a impuestos sobre el patrimonio. Es por eso que generalmente es prudente que las personas realicen este tipo de planificación en sus 60 o 70 años, en lugar de esperar hasta que sean mucho mayores.
Ventajas del seguro de vida propiedad del fideicomiso
Cuando una póliza de seguro de vida es propiedad del ILIT de un individuo, los activos alojados dentro del fideicomiso se canalizan a los beneficiarios, de acuerdo con las directivas del otorgante, sin obligaciones onerosas de impuestos federales sobre el patrimonio. Esto se debe a que el propietario es en realidad el fideicomiso, que efectivamente omite los ingresos del patrimonio del asegurado.
Las donaciones hechas a los ILIT reducen el valor de un patrimonio, disminuyendo así las cargas impositivas asociadas.
Además, una disposición de esta estructura le da al fideicomiso la flexibilidad de otorgar préstamos a la herencia del cónyuge o de comprar activos de cualquiera de las propiedades para crear la liquidez necesaria para pagar los impuestos de la herencia y otros gastos. Finalmente, los ILIT permiten que personas de mentalidad filantrópica donen fondos a sus causas benéficas para mascotas, al tiempo que protegen las herencias de sus seres queridos al proporcionar un beneficio por muerte que reemplaza el valor de los regalos caritativos.
