¿Qué es la prima no ganada?
La prima no ganada es la prima correspondiente al período de tiempo restante en una póliza de seguro. Estos son proporcionales a la parte no vencida del seguro y aparecen como un pasivo en el balance general de la aseguradora, ya que se pagarían al cancelar la póliza. De esta manera, al final del primer año de una póliza de seguro de cinco años totalmente prepaga con primas de seguro de $ 2, 000 por año, la aseguradora ha ganado una prima de $ 2, 000 y tiene una prima no devengada de $ 8, 000.
Para llevar clave
- La prima no devengada es la prima correspondiente al período de tiempo restante en una póliza de seguro. Las disposiciones del contrato de seguro rigen los términos de la prima no devengada. En ciertas circunstancias, una compañía de seguros puede no tener que emitir un reembolso por la prima no devengada.
Comprender la prima no ganada
Las primas no ganadas son porciones de primas cobradas por adelantado por las compañías de seguros y sujetas a devolución si un cliente finaliza la cobertura antes de que se complete el plazo cubierto por la prima. Se puede devolver una prima no devengada cuando un artículo asegurado se declara una pérdida total y ya no se requiere cobertura, o cuando el proveedor de seguro cancela la cobertura.
Por ejemplo, considere un cliente que pagó una prima de seguro de automóvil con un año de anticipación y que experimente la destrucción completa de su vehículo cuatro meses después del período de cobertura. La compañía de seguros mantiene un tercio de la prima anual por la cobertura provista y devuelve los otros dos tercios como prima no ganada.
Las disposiciones del contrato de seguro rigen los términos de la prima no ganada. Las disposiciones deben seguir las regulaciones relacionadas con el área donde se ofrece la cobertura. Es posible que se requiera una fórmula específica para calcular el monto de la prima no ganada.
Razones para no devolver la prima no ganada
La prima que paga un asegurado por un contrato de seguro no es reconocida inmediatamente como ganancias por la aseguradora. En ciertas circunstancias, una compañía de seguros puede no tener que emitir un reembolso por la prima no devengada.
Por ejemplo, si el titular de la póliza ha falsificado información sobre la solicitud para obtener cobertura de seguro, es posible que el proveedor no deba reembolsar ninguna parte de las primas cobradas o no ganadas. Las políticas generalmente describen las condiciones que deben cumplirse al solicitar y recibir la parte no ganada de una prima.
Es posible que los proveedores de seguros no tengan que devolver una parte de la prima no devengada cuando un titular de la póliza cancela la cobertura sin motivo alguno, o por razones como asegurar una póliza similar con un proveedor diferente. Es mejor que el asegurado espere hasta que el período de cobertura de la última prima pagada esté cerca antes de cambiar de compañía de seguros.
Sin embargo, si el asegurado puede probar que el proveedor no cumplió con los términos y condiciones descritos en las disposiciones de la póliza, cualquier parte no utilizada de la prima debe ser reembolsada.
Un ejemplo de prima no ganada
Debido a que cancelar una póliza puede significar emitir un reembolso, las primas no devengadas aparecen como pasivos en el balance general de una compañía de seguros.
Por ejemplo, una compañía de seguros recibe $ 600 el 27 de enero para la cobertura del 1 de febrero al 31 de julio, pero al 31 de enero, no se han ganado los $ 600. La compañía de seguros informa los $ 600 en su cuenta de efectivo e informa $ 600 como un pasivo corriente en su cuenta de ingresos por primas no devengadas. A medida que la compañía gana la prima, el proveedor transfiere el monto ganado de la cuenta de pasivo a una cuenta de ingresos en su estado de resultados.
La diferencia entre la prima no ganada y la prima ganada
Una prima no ganada en una póliza de seguro puede contrastarse con la prima ganada. La prima ganada es una cantidad prorrateada de primas pagadas por adelantado que se ha "ganado" y ahora pertenece a la aseguradora. El monto de la prima ganada equivale a la suma de las primas totales cobradas por una compañía de seguros durante un período de tiempo.
En otras palabras, la prima ganada es la parte de una prima de seguro que pagó por una parte del tiempo en que la póliza de seguro estuvo vigente, pero ahora ha pasado y ha expirado. Dado que la compañía de seguros cubrió el riesgo durante ese tiempo, ahora puede considerar los pagos de primas asociados que tomó del asegurado como "ganados".
