Cuando las parejas se divorcian, los activos generalmente se dividen. Sin embargo, esa división no se extiende automáticamente a los planes de jubilación. Aquí es donde puede entrar en juego una orden calificada de relaciones domésticas (QDRO). Una QDRO es una orden judicial que se utiliza para dividir tipos específicos de planes de jubilación, incluidos los planes calificados y 403 (b). Hay varios problemas a considerar al usar el dinero de QDRO para pagar una casa, incluida la falta de una multa por distribución anticipada y la retención de impuestos federales. Aquí hay un vistazo más de cerca a estos problemas:
Según el Servicio de Impuestos Internos, una QDRO es "un juicio, decreto u orden de un plan de jubilación para pagar manutención de los hijos, pensión alimenticia o derechos de propiedad matrimonial a un cónyuge, ex cónyuge, hijo u otro dependiente de un participante".
La pena de distribución temprana
Los activos distribuidos de un plan calificado de acuerdo con una orden de relaciones domésticas calificado (QDRO) están exentos de la multa habitual de 10% por retiro anticipado. Por lo tanto, si tiene menos de 59 años y medio y desea utilizar cualquier parte de los activos de inmediato, puede ser práctico no transferir esa parte de los activos a una IRA. Los fondos transferidos a una IRA tradicional y luego distribuidos desde esa IRA estarán sujetos al 10% de la multa, a menos que cumpla con una excepción. Puede procesar una parte del monto como una transferencia directa a su IRA tradicional y el saldo pagado a usted. El monto que se procesa como una transferencia directa a su IRA no estará sujeto a retención de impuestos.
Retención de impuestos
Debido a que los activos del plan calificado que recibe de conformidad con una QDRO son elegibles para reinversión, los montos que se le pagan directamente a usted en lugar de a un plan de jubilación elegible estarán sujetos a retención obligatoria. Esta retención es del 20% para impuestos federales y, dependiendo de su estado de residencia, el pagador también puede retener montos para impuestos estatales. Por lo tanto, es posible que deba aumentar el monto de distribución para asegurarse de que el monto neto que recibe sea suficiente para satisfacer sus necesidades financieras para esa casa.
Las distribuciones pueden tomarse durante un cierto período
A menos que necesite parte del dinero de inmediato, puede optar por transferir los activos a su IRA tradicional y que se le paguen las distribuciones a lo largo del tiempo (del IRA). Los montos pagados por al menos cinco años o hasta que tenga 59½ años (lo que sea más largo) están exentos de la multa por distribución anticipada del 10%, siempre que los pagos cumplan con ciertos requisitos. Esto se conoce comúnmente como pagos periódicos sustancialmente iguales o distribuciones de 72 (t). Si decide considerar esta opción, necesitará saber la cantidad que recibiría cada año y decidir si esta cantidad cumple con sus requisitos.
Varios planes calificados no distribuirán activos de conformidad con una QDRO hasta que el participante del plan, en este caso, su ex cónyuge, experimente un evento desencadenante, como alcanzar la edad de jubilación o ser separado del servicio con un empleador. Algunos planes consideran un QDRO un evento desencadenante.
Convertir el activo a una cuenta Roth IRA
