¿Qué es la transferencia del beneficiario conyugal?
Una transferencia del beneficiario conyugal es la transferencia de los activos del fondo de jubilación al cónyuge sobreviviente del fallecido. Esta situación ocurre cuando el cónyuge sobreviviente es el beneficiario designado en la cuenta de jubilación.
Entendiendo la transferencia del beneficiario conyugal
La transferencia de fondos de reinversión del beneficiario conyugal generalmente se realiza de una de dos maneras. La primera forma es que la cuenta de jubilación permanezca intacta y simplemente cambie su nombre para reflejar el nuevo propietario. La segunda forma es transferir los fondos a la cuenta del cónyuge.
El cónyuge no se designa automáticamente como el destinatario de los fondos de jubilación no utilizados. Sin embargo, con muchos planes de jubilación, el cónyuge debe dar su consentimiento para que se nombre a otro destinatario. En algunos casos, por ejemplo, en una cuenta calificada del plan, el cónyuge debe ser nombrado beneficiario.
Para llevar clave
- Una transferencia del beneficiario conyugal es una transferencia de los activos del fondo al cónyuge sobreviviente del titular de la cuenta fallecida. Los fondos se transfieren a la cuenta del cónyuge o la cuenta del difunto se renombra con el cónyuge sobreviviente como el nuevo propietario. Alternativamente, los cónyuges sobrevivientes que son Los beneficiarios nombrados pueden optar por tomar una distribución de suma global de los ingresos o rechazar los beneficios por completo.
Transferencia de transferencia conyugal
Cuando un cónyuge muere, el cónyuge sobreviviente que es nombrado beneficiario en la cuenta de jubilación del cónyuge fallecido generalmente tiene la opción de simplemente transferir esos fondos a su cuenta de jubilación como si ese dinero fuera suyo. Si el cónyuge fallecido tenía varias cuentas de jubilación, podría ser posible que el cónyuge sobreviviente las consolidara en una sola cuenta heredada.
Un cónyuge sobreviviente puede negarse a heredar los fondos de jubilación, en cuyo caso los fondos de la cuenta se transferirán a los beneficiarios contingentes nombrados por el cónyuge fallecido. Estos beneficiarios suelen ser hijos o nietos, pero también podrían ser una organización benéfica u organización.
Distribución de suma global de fondos de jubilación heredados
En lugar de una transferencia del cónyuge o de negarse a heredar los fondos de jubilación, los cónyuges sobrevivientes tienen la opción de liquidar el valor de la cuenta de jubilación de su cónyuge fallecido en forma de un pago a tanto alzado.
Consideraciones impositivas para reinversiones conyugales
Recibir los activos del fondo de jubilación de un cónyuge fallecido no constituye automáticamente un hecho imponible. En el caso de la mayoría de las transferencias, el cónyuge sobreviviente no pagará impuestos. Estos casos incluyen transferencias en las cuales el cónyuge sobreviviente mueve los fondos a una cuenta de jubilación individual nueva o existente, o IRA, o cuando el fondo simplemente se actualiza con el nombre del cónyuge sobreviviente.
Sin embargo, el cónyuge sobreviviente no tiene que abrir una cuenta nueva ni agregar los fondos heredados a su cuenta. Si un cónyuge opta por recibir un pago global, la distribución de ese dinero probablemente se considerará renta imponible e incurrirá en impuestos.
Las consideraciones fiscales específicas para las diversas opciones disponibles también dependerán de qué tipo de cuenta de jubilación tenía el cónyuge fallecido. Una Roth IRA, por ejemplo, es un fondo para dinero después de impuestos; por lo tanto, las reglas de retiro de dicha cuenta pueden ser diferentes a las de un fondo IRA tradicional antes de impuestos.
