¿Qué es un plan de beneficios variables?
Un plan de beneficios variables es un tipo de plan de jubilación en el que el pago cambia según el rendimiento de las inversiones del plan.
Entendiendo un Plan de Beneficios Variables
Los planes de beneficios variables, también llamados planes de contribución definida, permiten al titular del plan administrar su propia cuenta. Por el contrario, un plan de beneficios definidos proporciona al titular del plan pagos predeterminados al momento de la jubilación que no cambian y que se basan en una fórmula de elegibilidad más que en retornos de inversión.
Los planes de beneficios variables transfieren el riesgo de inversión del empleador al empleado. Es posible que el empleado termine con menos dinero de un plan de beneficios variables si toma malas decisiones de inversión. Sin embargo, también tiene el poder de tomar mejores decisiones de inversión y terminar con mejores beneficios. Por lo tanto, la capacidad del empleado para tomar decisiones inteligentes de inversión es crítica en los planes de beneficios variables.
Historia de planes de beneficios variables
La gente ha estado invirtiendo en los mercados financieros con el fin de mantener su jubilación durante toda la historia del capitalismo. La American Express Company ofreció por primera vez a sus empleados un plan de pensiones en 1871, estableciendo el primer plan de pensiones privado en los Estados Unidos. A medida que la esperanza de vida de los estadounidenses aumentó a finales del siglo XIX y principios del XX, el problema de cómo proporcionar la jubilación de los miembros de la creciente clase media se hizo cada vez más importante. El Congreso buscó alentar el crecimiento de las pensiones privadas haciendo contribuciones a tales cuentas deducibles de impuestos en la década de 1920. Para 1929, había 397 planes del sector privado en los Estados Unidos y Canadá.
El crecimiento de los planes de pensiones explotó después de la Segunda Guerra Mundial, cuando los sindicatos comenzaron a huelga en grandes cantidades, exigiendo la provisión de pensiones. Desde el final de la Segunda Guerra Mundial hasta aproximadamente 1980, las pensiones de beneficios definidos, o una pensión en la que se garantiza a un trabajador un conjunto predeterminado de beneficios hasta la muerte, fueron una forma importante de seguridad de jubilación para los trabajadores estadounidenses. Pero este tipo de pensiones ejerció una gran presión sobre las empresas estadounidenses, que se enfrentaban a una mayor competencia de sus rivales extranjeros y de los accionistas que exigían la máxima rentabilidad. Esto llevó al sector privado a confiar más en los planes de beneficios variables, en los que se define la contribución de la empresa, pero el pago real depende del rendimiento de las inversiones en pensiones. De 1980 a 2008, la proporción de trabajadores estadounidenses que participan en planes de pensiones de beneficios definidos cayó del 38% al 20%, según la Oficina de Estadísticas Laborales. Durante ese mismo período, la proporción de trabajadores estadounidenses que participan en planes de beneficios variables aumentó del 8% al 31%.
