Tabla de contenido
- Dos tipos de planes Keogh
- La historia de Keogh
- IRA vs. Keogh
- La línea de fondo
Un plan Keogh (pronunciado KEE-oh), o HR10, es un plan de jubilación con impuestos diferidos, financiado por el empleador, diseñado para empresas no incorporadas o trabajadores independientes. Las contribuciones a este deben provenir de las ganancias netas del trabajo por cuenta propia. El término en sí está desactualizado. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) ahora los llama "planes calificados".
Para llevar clave
- Los planes Keogh están diseñados para ser utilizados por empresas no incorporadas y por cuenta propia. Las contribuciones a los planes Keogh se realizan con dólares antes de impuestos, y sus ganancias crecen con impuestos diferidos. Los planes Keogh pueden invertir en valores similares a los utilizados por las cuentas IRA y 401 (k) s.
Dos tipos de planes Keogh
Hay dos tipos de Keoghs: planes de contribución definida, que también se denominan planes HR (10) y planes de beneficios definidos. Este último incluye planes de compra de dinero y planes de participación en las ganancias. Ambos tipos de planes Keogh permiten invertir en valores, como bonos, acciones o anualidades, de forma similar a un plan IRA o 401 (k).
Los planes de contribución de Keogh son populares entre los propietarios únicos y las pequeñas empresas y cuentan con límites de contribución relativamente altos al menor del 25% del salario o $ 56, 000 para 2019 (esto aumenta a $ 57, 000 en 2020). Se establece un plan de beneficios definidos similar a una pensión. En 2019, el IRS le permite contribuir hasta $ 225, 000 ($ 230, 000 en 2020).
Las contribuciones a Keoghs se realizan antes de impuestos, lo que reduce los ingresos imponibles del contribuyente. Las personas que trabajan por cuenta propia generalmente pueden deducir el monto total anual de la contribución de Keogh, incluidas las contribuciones hechas en nombre de los empleados. Los intereses, dividendos y ganancias de capital obtenidas en Keoghs crecen con impuestos diferidos hasta el comienzo de los retiros.
La historia de Keogh
El plan Keogh, nombrado en honor al Representante de los Estados Unidos Eugene James Keogh de Nueva York, fue establecido por el Congreso en 1962, ampliado a la Ley de Impuesto de Recuperación Económica de 1981 y reelaborado nuevamente en la Ley de Reconciliación de Alivio de Impuesto y Crecimiento Económico de 2001. Los máximos de contribución varían entre los planes de Keogh.
Antes de 2001, Keoghs eran los planes de jubilación para los trabajadores independientes, pero dado que la ley cambió y "ya no distingue entre patrocinadores corporativos y otros planes, el término rara vez se usa", según el IRS.
Gracias a la legislación promulgada por el Congreso en 2001, los planes de Keogh ahora son llamados "planes calificados" por el IRS.
IRA vs. Keogh
Una cuenta de jubilación individual (IRA) puede ser establecida por cualquier ahorro individual para la jubilación, siempre que haya obtenido ingresos que cumplan con las normas del IRS. Para 2019 y 2020, la contribución máxima es de $ 6, 000. Para las personas de 50 años o más, se pueden hacer contribuciones adicionales de $ 1, 000 por año hasta el año en que tengan 70½ años al final del año fiscal. Los empleadores no pueden hacer contribuciones en nombre de los empleados.
Tanto Keoghs como IRA requieren distribuciones a la edad de 70½ años, y puede acceder a los fondos desde los 59½ años de edad. También puede convertir un Keogh en un IRA (tradicional o Roth), pero debe transferir los fondos que retira de un Keogh dentro de un plazo de 60 días para evitar ser golpeado con impuestos y posibles sanciones por retiro anticipado. Es mejor hacer esto con una transferencia directa, de administrador a administrador. Si está transfiriendo dinero de Keogh a un Roth, también puede haber impuestos adeudados; consulte con un asesor de impuestos antes de realizar cualquier cambio, y también para asegurarse de que todos los formularios de impuestos relevantes se presenten correctamente para el Keogh.
Las principales diferencias entre los dos planes son los límites de contribución y las contribuciones individuales versus las contribuciones del empleador. Las contribuciones posteriores a impuestos se pueden hacer a las cuentas IRA, pero las contribuciones de Keogh ofrecen deducciones fiscales más altas. Además, Keoghs ofrece opciones de planes dirigidos a personas que trabajan por cuenta propia o propietarios de pequeñas empresas, mientras que las IRA están restringidas a las personas.
También hay otra opción. Cuando intente decidir entre un plan de Pensión de empleado simplificado (SEP) y un Keogh, tenga en cuenta que un Keogh cuesta más para mantener y viene con más papeleo. Sin embargo, los límites de contribución de un Keogh son mucho más altos, lo que brinda el potencial de proporcionar más amortiguación en la jubilación, dependiendo de las contribuciones anuales.
La línea de fondo
Los planes de jubilación son una parte esencial de cualquier cartera, y esto es tan cierto para los trabajadores independientes. Después de todo, asegurar su libertad financiera futura es una forma de aliviar el estrés en sus últimos años. Para ver algunos de los mejores lugares para comenzar una de estas cuentas, puede consultar las listas de Investopedia de los mejores corredores para IRA y los mejores corredores para Roth IRA.
