Cuando las parejas se divorcian, sus activos generalmente se dividen, pero esa división no se extiende automáticamente a los planes de jubilación, que es donde puede entrar en juego una orden calificada de relaciones domésticas (QDRO). Dependiendo del tipo de plan de jubilación en cuestión, se aplican diferentes reglas para dividir los activos. Se utiliza un proceso llamado "incidente de transferencia al divorcio" para las IRA. Las QDRO se usan para 403 (b) sy planes calificados, como un 401 (k).
¿Qué es un QDRO?
Una QDRO es una orden judicial que se utiliza para dividir tipos específicos de planes de jubilación, incluidos los planes calificados y 403 (b). De acuerdo con el Servicio de Impuestos Internos, un QDRO es "un juicio, decreto u orden de un plan de jubilación para pagar manutención de los hijos, pensión alimenticia o derechos de propiedad matrimonial a un cónyuge, ex cónyuge, hijo u otros dependientes de un participante".
Una QDRO otorga a una persona conocida como el "beneficiario alternativo" el derecho a una parte de los beneficios de jubilación que un ex cónyuge (el "participante") obtuvo a través de un plan de jubilación patrocinado por el empleador. Si bien un QDRO brinda beneficios a un beneficiario alternativo cuando el participante está vivo, también puede otorgar beneficios de sobreviviente si el participante muere. (Para obtener más información, consulte Cómo administrar sus finanzas a través de un divorcio ).
¿Qué se incluye en un QDRO?
Si bien hay cientos de miles de planes de jubilación privados en los EE. UU., Cada uno tiene sus propias reglas sobre qué información debe incluirse en un QDRO. Como mínimo, todos los QDRO deben incluir:
- el nombre y la última dirección postal conocida del participante y los beneficiarios alternativos, el monto en dólares o el porcentaje de los beneficios del participante que se pagarán a los beneficiarios alternativos (Nota: Un QDRO no puede otorgar un monto o forma de beneficio que no está disponible según el plan).
Conseguir un QDRO
Durante el proceso de divorcio, ambas partes identificarán los activos que deben dividirse, incluidos los planes de jubilación. Si se le otorga parte de la cuenta de jubilación de su ex cónyuge (ya sea a través de un acuerdo de propiedad o por un juez), el tribunal emitirá una QDRO que puede haber sido redactada por su abogado de divorcio. La QDRO se envía directamente al administrador del plan de jubilación o pensión de su ex cónyuge. El plan debe informarle pronto si se ha aceptado la QDRO; de lo contrario, el plan debe proporcionar una explicación clara de por qué fue rechazado, así como los pasos que debe seguir para aprobarlo. (Para obtener más información, consulte la Lista de verificación de planificación del divorcio: lo que necesita saber ).
Si bien es posible obtener una QDRO después de emitir un decreto de divorcio, siempre es mejor cuidarlo lo antes posible, idealmente, por supuesto, antes de que se finalice el divorcio. Si espera para obtener una QDRO, es posible que deba volver a abrir el divorcio para obtener los derechos de los beneficios de jubilación del participante, y eso puede ser una tarea costosa y lenta. Además, si el participante se retira después de que se resuelva el divorcio, y no se haya presentado ninguna QDRO en el plan, el participante ya recibirá beneficios, en cuyo caso puede ser demasiado tarde para presentar una QDRO. Finalmente, si su ex cónyuge muere antes de obtener una QDRO, puede ser imposible recibir algún beneficio.
La línea de fondo
Si se está divorciando y su futuro ex cónyuge tiene un plan de jubilación, asegúrese de pedirle a la corte lo antes posible una QDRO, para que pueda recibir su parte de los beneficios. Si bien esto parece bastante fácil, puede ser difícil recordarlo durante un divorcio cargado de emociones, especialmente si la jubilación está a años o décadas de distancia.
Es importante tener en cuenta que no obtendrá automáticamente una QDRO, incluso si su cónyuge tiene una cuenta de jubilación considerable. En cambio, debe solicitar uno como parte de su acuerdo de liquidación de propiedad. Asegúrese de que su abogado sepa que los activos de jubilación están en juego y que desea una QDRO. Si se representa a sí mismo, notifique al tribunal que su cónyuge obtuvo un beneficio de jubilación para que pueda incluir el beneficio al dividir la propiedad.
