La Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación de Empleados (ERISA) se aprobó para proteger los planes de ahorro de jubilación de los estadounidenses. ¿Pero sabes cuáles? Primero, pongamos a prueba tus conocimientos.
¿Cuál de las siguientes cuentas cubre ERISA?
A. Cuenta de jubilación individual (IRA)
B. Plan de pensiones del empleado estatal
C. Plan corporativo de beneficios definidos
D. Cuenta de ahorro Coverdell
Y la respuesta es…
La respuesta correcta es c." ERISA cubre la mayoría de los planes de jubilación patrocinados por el empleador. Pero los planes de empleados públicos, como el plan estatal de pensiones en la respuesta "B", están exentos de cobertura.
Para llevar clave
- La mayoría de los planes patrocinados por el empleador, como el 401 (k), se incluyen en ERISA. Los planes de empleados gubernamentales y las cuentas IRA no. ERISA se promulgó en la década de 1970 para proteger los ingresos de jubilación de los trabajadores del sector privado.
Tampoco es el IRA, la opción "A" anterior. El empleador no ofrece una cuenta de jubilación individual y está exenta de ERISA.
En cuanto a la opción "D", hicimos trampa: una cuenta de ahorros Coverdell es una cuenta de ahorros para la universidad, no un plan de jubilación.
Cuentas cubiertas por ERISA
ERISA se promulgó en 1974 para proteger los ingresos de jubilación de los trabajadores al responsabilizar a los fiduciarios de los planes de ciertas normas y reglas.
Las cuentas de jubilación que califican bajo ERISA están, en general, protegidas de los acreedores.
ERISA puede cubrir los planes de beneficio definido y de contribución definida ofrecidos por los empleadores. Los tipos comunes de cuentas de jubilación patrocinadas por el empleador que se incluyen en ERISA incluyen planes 401 (k), pensiones, planes de compensación diferida y planes de participación en los beneficios.
No cubre los planes de jubilación establecidos y administrados por entidades gubernamentales e iglesias, como muchos planes 403 (b).
Además, las leyes ERISA no se aplican a las pensiones de empleados simplificadas (SEP) o, como se mencionó anteriormente, las IRA.
ERISA también cubre algunas cuentas que no son de jubilación, como los planes de beneficios de salud y bienestar de los empleados. Algunos ejemplos comunes incluyen planes de organización de mantenimiento de salud (HMO), cuentas de reembolso de salud (HRA), cuentas de gastos flexibles (FSA), seguro de discapacidad, seguro de vida y ciertos planes de beneficios sociales.
Requerimientos ERISA
Los planes cubiertos por ERISA a menudo se denominan planes calificados. Para calificar bajo ERISA, los patrocinadores del plan deben cumplir una serie de requisitos federales con respecto a la financiación, la adquisición de derechos, la participación y la acumulación de beneficios.
Los patrocinadores del plan también deben presentar informes detallados al gobierno. Además, deben proporcionar a los participantes del plan documentos que detallen cómo funciona el plan y los beneficios que ofrece.
La Administración de Seguridad de Beneficios para Empleados, una unidad del Departamento de Trabajo (DOL), supervisa y administra ERISA.
Protecciones ERISA
Además de mantener a los participantes informados sobre sus derechos, ERISA también les otorga a los participantes el derecho de demandar por beneficios e incumplimientos del deber fiduciario.
Para garantizar que los participantes no pierdan sus contribuciones de jubilación si se cancela un plan definido, ERISA garantiza el pago de ciertos beneficios a través de una corporación autorizada federalmente conocida como la Corporación de Garantía de Beneficios de Pensión.
La línea de fondo
ERISA se implementó para proteger los activos del plan de jubilación de los trabajadores. Cubre la mayoría de los planes patrocinados por el empleador en el sector privado. Si no está seguro de si su plan califica o no bajo ERISA, comuníquese con su administrador.
