¿Qué es la retención?
La retención es la parte del salario de un empleado que no se incluye en su cheque de pago, sino que se remite directamente a las autoridades fiscales federales, estatales o locales. La retención reduce la cantidad de impuestos que los empleados deben pagar cuando presentan sus declaraciones de impuestos anuales. Los ingresos del empleado, el estado civil, la cantidad de dependientes y la cantidad de trabajos determinan la cantidad retenida.
Para llevar clave
- La retención disminuye la cantidad de impuestos que los empleados pagan al final del año. El formulario W-4 requiere información como el estado civil y el número de dependientes para que los empleadores puedan determinar la cantidad a retener. Si los empleadores no retienen suficientes impuestos, el empleador podría terminar adeudando a fin de año.
Cómo funciona la retención
En los Estados Unidos de América, todos los que ganan ingresos están obligados a pagar impuestos sobre la renta al gobierno federal y algunos gobiernos estatales. El impuesto recaudado se utiliza para mejorar el estado del país y el bienestar de sus residentes.
Las autoridades fiscales requieren que los empleadores retengan el impuesto de los cheques de pago de sus empleados para garantizar que todos los residentes que trabajan en los Estados Unidos paguen constantemente sus impuestos sobre la renta. Los empleadores remiten el impuesto recaudado al Servicio de Impuestos Internos (IRS) en nombre de los asalariados.
Formulario W-4
Un empleado que comienza un nuevo trabajo debe completar el Formulario W-4 del IRS, que generalmente proporciona el empleador. El formulario tiene preguntas que el empleado debe responder con sinceridad. El empleado tiene que indicar en el formulario si tiene uno o varios trabajos. Si tienen múltiples trabajos, tienen que revelar cuánto ganan de los otros trabajos.
También se espera que el empleado divulgue su estado civil. Si está casado, debe informarse si el cónyuge está desempleado y cuánto gana el cónyuge en el Formulario W-4.
Otra información para el formulario incluye si el empleado tiene algún dependiente y si el empleado presenta impuestos como cabeza de familia. El empleador debe completar la sección restante del formulario.
El formulario W-4 proporciona al empleado información sobre cuánto retuvo el empleador como impuesto sobre la renta. El empleador utiliza la información provista por el empleado como una guía sobre el monto del impuesto a retener del pago del empleado. El empleador calcula cuánto retener teniendo en cuenta la cantidad que gana un empleado y si desea que se retenga alguna cantidad adicional. Cualquier evento nuevo que se desarrolle en la vida del empleado, como un cambio en el estado civil, un dependiente adicional o un nuevo trabajo, requeriría que el empleado complete un nuevo formulario W-4. El empleador utiliza la nueva información para reevaluar la parte de los ingresos que se retendrá a efectos fiscales.
Otras preocupaciones
Si el impuesto retenido es inexacto, el contribuyente puede encontrarse pagando más impuestos sobre la renta o menos de lo obligatorio. Si al final del año fiscal, se determina que el empleado pagó más, el IRS reembolsará el exceso al empleado como un reembolso de impuestos. Los trabajadores que terminan no pagando suficientes impuestos sobre los ingresos obtenidos pueden estar sujetos a multas e intereses.
Los trabajadores independientes no están sujetos a retenciones, sino que deben realizar pagos de impuestos estimados trimestralmente. Los contribuyentes también pueden tener que hacer pagos de impuestos estimados si reciben ingresos en forma de dividendos, ganancias de capital, intereses o regalías.
La información provista en el Formulario W-4 es importante para determinar cuánto retener del cheque de pago del empleado por impuestos.
Otros tipos de retenciones
La retención también se realiza en cuentas de jubilación. Una persona que contribuye a una cuenta de jubilación tiene la opción de contribuir a la cuenta con dólares después de impuestos o dólares antes de impuestos. Si no se pagaran impuestos sobre el dinero que se contribuyó a la cuenta, el individuo tendría impuestos retenidos cuando retire fondos de la cuenta.
Por ejemplo, el titular de una cuenta IRA tradicional no necesita pagar impuestos sobre las ganancias de capital sobre cualquier crecimiento dentro de la cuenta. Sin embargo, cualquier cantidad retirada después de la jubilación tendrá una parte retenida como impuesto sobre la renta. Los retiros realizados de un plan 401k tendrán impuestos retenidos sobre la contribución original y la porción de ganancias.
Los contribuyentes también pueden optar por retener el impuesto federal sobre la renta de sus beneficios del Seguro Social. El formulario W-4V debe ser completado por el individuo y presentado al Administrador del Seguro Social (SSA) para autorizar la retención de un porcentaje de los beneficios del impuesto sobre la renta. (Para lecturas relacionadas, consulte "La diferencia entre la retención de impuestos de soltero y casado")
