Tabla de contenido
- A 401 (k) por cualquier otro nombre
- ¿Su negocio es elegible?
- Documentación más simple
- Elige tu elegibilidad
- Los requisitos equivocados
- Componentes del plan SBO 401 (k)
- Contribuciones de SBO versus otros planes
- El cálculo
- Otros beneficios del SBO 401 (k)
- Otras Consideraciones
El plan 401 (k) ha ganado popularidad entre los propietarios de pequeñas empresas desde 2001, cuando algunos cambios a la ley fiscal federal lo convirtieron en una opción mejor y más flexible para sus necesidades en comparación con otras opciones de ahorro para la jubilación.
De hecho, ahora tiene su propio acrónimo: el plan SBO 401 (k).
El plan SBO 401 (k) es para empresas cuyos únicos participantes elegibles en el plan son sus propietarios.
A 401 (k) por cualquier otro nombre
No conforme con el acrónimo federal, varias instituciones financieras tienen sus propios nombres para el plan SBO 401 (k). El 401 (k) independiente es uno de los más genéricos. Otros ejemplos incluyen:
- The Individual (k) Solo 401 (k) Plan Uni-K Un participante K Trabajador autónomo 401 (k)
¿Su negocio es elegible?
Un error común sobre el SBO 401 (k) es que solo puede ser utilizado por propietarios únicos. De hecho, el plan SBO 401 (k) puede ser utilizado por pequeñas empresas, incluidas corporaciones, compañías de responsabilidad limitada (LLC) y asociaciones.
La única limitación es que los únicos participantes elegibles del plan son los dueños de negocios y sus cónyuges si son empleados de la empresa.
Una persona que trabaja para una compañía (de la cual no tiene propiedad) y participa en su 401 (k) también puede establecer un SBO 401 (k) para una pequeña empresa que él o ella maneja, financiándola con ganancias de ese aventurarse.
Sin embargo, las contribuciones anuales agregadas a ambos planes no pueden exceder colectivamente los máximos establecidos por el IRS.
Requisitos de documentación más simples
Para los propietarios de pequeñas empresas que cumplen con ciertos requisitos, la mayoría de las instituciones financieras que ofrecen productos de planes de jubilación han desarrollado versiones truncadas del plan 401 (k) regular para uso de los propietarios de negocios que desean adoptar el SBO 401 (k).
El resultado es una documentación menos compleja necesaria para establecer el plan. Un documento de 20 páginas para un plan 401 (k) normal puede reducirse a un documento de tres páginas para el SBO 401 (k).
Asegúrese de recibir la documentación adecuada de su proveedor de servicios financieros.
Elija sus requisitos de elegibilidad
El plan SBO 401 (k) solo puede ser adoptado por empresas en las que los únicos empleados elegibles para participar en el plan sean los propietarios de empresas. Para propósitos de elegibilidad, un cónyuge se considera propietario de la empresa, por lo que si la empresa emplea a su cónyuge, usted todavía es elegible para adoptar el SBO 401 (k).
Si su negocio tiene empleados no propietarios que son elegibles para participar en el plan, su negocio no puede adoptar el plan SBO 401 (k). Por lo tanto, si tiene empleados no propietarios, no deben cumplir con los requisitos de elegibilidad que seleccione para el plan, que deben permanecer dentro de las siguientes limitaciones.
Años
Puede excluir a los empleados menores de 21 años.
Extranjeros no residentes
Puede excluir a los extranjeros no residentes que no reciben ingresos de los Estados Unidos y aquellos que reciben beneficios en virtud de un acuerdo de negociación colectiva.
Años de servicio
- Para las contribuciones de aplazamiento electivo del empleado 401 (k): puede requerir que un empleado realice un año de servicio antes de ser elegible para realizar contribuciones de aplazamiento optativas. Para contribuciones de participación en las ganancias: puede requerir que un empleado realice hasta dos años de servicio para ser elegible para recibir contribuciones de participación en las ganancias. Sin embargo, la mayoría de los planes SBO 401 (k) limitarán este requisito a un año. Para fines del plan: se considera que un empleado ha realizado un año de servicio si trabaja al menos 1, 000 horas durante el año. Si bien generalmente puede optar por requerir menos de 1, 000 horas bajo un plan calificado regular, la mayoría de los planes SBO 401 (k) incluyen un límite codificado de 1, 000 horas.
Los requisitos equivocados
Establecer los requisitos de elegibilidad incorrectos podría resultar en que usted sea excluido del plan o que los empleados no propietarios sean elegibles para participar en el plan. Por ejemplo, si elige tener un requisito de edad de 21 años aunque solo tenga 20, se excluirá de participar en el plan.
O supongamos que elige cero años de servicio como requisito para participar en el plan, pero tiene cinco empleados estacionales que trabajan menos de 1, 000 horas cada año y son mayores de 21 años. Estos empleados serían elegibles para participar en el plan porque Cumplir con los requisitos de edad y servicio.
En consecuencia, su elegibilidad descalificaría a su empresa de ser adecuada para adoptar el plan SBO 401 (k). En cambio, podría adoptar el plan regular 401 (k).
Algunos productos SBO 401 (k), por definición, requieren exclusiones adicionales. Antes de decidir establecer un plan SBO 401 (k), asegúrese de consultar con su proveedor de servicios financieros acerca de sus disposiciones.
Componentes del plan SBO 401 (k)
El plan SBO 401 (k) tiene dos componentes: contribuciones de aplazamiento electivo de los empleados y contribuciones de participación en las ganancias.
- Límites de contribución de los empleados: puede hacer una contribución de aplazamiento salarial de hasta el 100% de su compensación, pero no más del límite anual del año. Para 2019, el máximo es de $ 19, 000, más $ 6, 000 si la persona tiene 50 años o más. Para 2020, el límite es de $ 19, 500 más $ 6, 500 para personas de 50 años o más. Límites de contribución del empleador: El negocio puede contribuir hasta el 25% de su compensación (20% en el caso de un propietario único o un contribuyente del Anexo C) pero no más de $ 56, 000 para 2019 y $ 57, 000 para 2020. Un empleado de 50 años o más puede Todavía contribuimos con $ 6, 000 adicionales en 2019 y $ 6, 500 en 2020.
Contribuciones de SBO versus otros planes
En comparación con otros planes de jubilación populares, el plan SBO 401 (k) tiene límites de contribución altos como se describe anteriormente, que es el componente clave que atrae a los propietarios de pequeñas empresas.
Algunos otros planes de jubilación también limitan las contribuciones de los empleadores o establecen límites más bajos para las contribuciones de salario diferido.
El siguiente es un resumen de las comparaciones de contribuciones para los planes del empleador generalmente utilizados por las pequeñas empresas.
| Cuenta | Aplazamiento electivo | Contribución máxima del empleador | Contribución para ponerse al día |
| SBO 401 (k) | $ 19, 000 para 2019;
$ 19, 500 para 2020 |
25% de compensación o 20% en el caso de un propietario único o un contribuyente del Anexo C | $ 6, 000 para 2019;
$ 6, 500 para 2020 |
| SEP IRA | No permitido | 25% de compensación o 20% de ganancia neta modificada para dueños de negocios no incorporados | No permitido |
| Plan de pensiones de participación en ganancias o compra de dinero | No permitido | 25% de compensación o 20% de ganancia neta modificada para dueños de negocios no incorporados | No permitido |
| IRA SIMPLE | $ 13, 000 para 2019, $ 13, 500 para 2020 | 3% de compensación / ingreso | $ 3, 000 |
El cálculo
Como se mencionó anteriormente, puede hacer contribuciones de aplazamiento electivo de los empleados de hasta el 100% de su compensación, pero no más del límite de aplazamiento electivo para el año.
Las contribuciones de participación en las ganancias se limitan al 25% de su compensación (o el 20% de su ganancia neta modificada si su negocio es un propietario único o una sociedad).
La contribución total de SBO 401 (k) es la contribución de aplazamiento selectivo de los empleados más la contribución de participación en las ganancias de hasta $ 56, 000 para 2019 y $ 57, 000 para 2020.
Si su negocio es una corporación, la contribución de participación en las ganancias se basa en los salarios W-2 que recibe. Por ejemplo, si recibe $ 70, 000 en salarios W-2, su contribución de participación en las ganancias podría ser de hasta $ 17, 500 ($ 70, 000 x 25%). Cuando se agrega a una contribución de aplazamiento salarial de $ 19, 000, esto sería $ 36, 500.
Si su negocio es una empresa unipersonal o una sociedad, entonces el cálculo se involucra un poco más. En este caso, su contribución de participación en los beneficios se basa en su beneficio neto modificado y se limita al 20%.
El IRS proporciona una fórmula paso a paso para determinar su beneficio neto modificado en la Publicación 560 del IRS.
Otros beneficios del SBO 401 (k)
Hay una serie de otros beneficios que vienen con el SBO 401 (k).
Préstamos
Al igual que con otros planes calificados, puede pedir prestado del SBO 401 (k) hasta el 50% del saldo o $ 50, 000, lo que sea menor. Consulte el documento del plan para determinar si se aplican otras limitaciones.
La presentación 5500 puede no ser necesaria
Debido a que el plan solo cubre al propietario del negocio, es posible que no se le solicite que presente la declaración de la serie del Formulario 5500 a menos que su saldo supere los $ 250, 000.
Sin pruebas de discriminación
En general, se deben realizar ciertas pruebas de no discriminación para los planes 401 (k). Estas pruebas aseguran que los propietarios de negocios y los empleados mejor pagados no reciban una cantidad de contribución muy alta en comparación con los empleados con salarios más bajos. Estas pruebas pueden ser muy complejas y pueden requerir los servicios de un administrador de plan experimentado, lo que puede ser costoso.
Debido a que el plan SBO 401 (k) cubre solo al dueño del negocio, no hay nadie contra quien pueda discriminar, por lo que estas pruebas no son necesarias.
Deducción de contribuciones
Al igual que otros planes de empleadores, el SBO 401 (k) le permite deducir contribuciones del plan de hasta el 25% de la compensación elegible. Para fines del plan, la compensación se limita a $ 280, 000 para 2019. Las ganancias de más de esa cantidad no se tienen en cuenta para los fines del plan.
Otras Consideraciones
Comparar cuentas de inversión × Las ofertas que aparecen en esta tabla son de asociaciones de las cuales Investopedia recibe compensación. Nombre del proveedor DescripciónArtículos relacionados
Cuentas de ahorro para la jubilación
Preguntas comunes sobre los planes de jubilación
SEP IRA
Si inicio una sociedad de responsabilidad limitada (LLC), ¿puedo abrir una IRA SEP?
401K
Introducción a los planes SIMPLE 401 (k)
IRA
IRA SIMPLE vs. SIMPLE 401 (k): ¿Cuál es la diferencia?
401K
¿Es mejor un 401 (k) o 403 (b) para un maestro? ¿Cuál es la diferencia?
Cuentas de ahorro para la jubilación
Ahorrar para la jubilación cuando trabaja por cuenta propia
Enlaces de sociosTérminos relacionados
Independent 401 (k) Un Independent 401 (k) es un plan de ahorro de jubilación con ventajas impositivas disponible para propietarios de pequeñas empresas y sus cónyuges. más Plan de incentivos de ahorro para empleados de pequeñas empresas (SIMPLE) Un plan de incentivos de ahorro para empleados de pequeñas empresas (SIMPLE) es un tipo de cuenta de jubilación con impuestos diferidos patrocinada por el empleador. más Cuenta Roth designada La cuenta Roth designada es una cuenta separada en un plan 401 (k), 403 (b) o gubernamental 457 (b) que posee contribuciones designadas de Roth. más Contribución igualada Una contribución igualada es un tipo de contribución que un empleador elige hacer al plan de jubilación patrocinado por el empleador de su empleado. más ¿Qué es un plan de pensiones de compra de dinero? Un plan de pensiones de compra de dinero es un tipo de plan de ahorro para la jubilación que tiene algunos de los atributos de un plan de participación en los beneficios de la empresa. más Plan de participación en las ganancias Un plan de participación en las ganancias, también conocido como plan de participación en las ganancias diferido (DPSP), brinda a los empleados una participación en las ganancias de una empresa. más