Plan 401 (k) vs Plan 457: una descripción general
Los planes 401 (k) y los planes 457 son dos tipos de planes de ahorro para la jubilación de empleados con beneficios impositivos autorizados por el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Como planes con ventajas impositivas, a los participantes se les permite depositar dinero antes de impuestos que luego se acumula sin pagar impuestos hasta que se retire.
Estas cuentas de ahorro para la jubilación fueron diseñadas para servir como una pata del famoso taburete de jubilación de tres patas: pensión en el lugar de trabajo, Seguridad Social y ahorros para la jubilación personal. Sin embargo, a medida que las pensiones en el lugar de trabajo se vuelven obsoletas, los ahorros personales para la jubilación se han convertido cada vez más en el plan principal de jubilación de la mayoría de las personas, junto con el Seguro Social.
Los planes 401 (k) y los planes 457 funcionan de manera similar, con la principal diferencia de quién puede participar en cada uno.
Para llevar clave
- Los planes 401 (k) y 457 son planes de ahorro de jubilación con ventajas impositivas. Los planes 401 (k) son ofrecidos por empleadores privados, mientras que los planes 457 son ofrecidos por gobiernos estatales y locales y algunas organizaciones sin fines de lucro. Los dos planes son muy similares, pero Debido a que los planes 457 no se rigen por ERISA, algunos aspectos, como las contribuciones para ponerse al día, los retiros anticipados y las distribuciones de dificultades, se manejan de manera diferente.
Planes 401 (k)
Los planes 401 (k) son ofrecidos por empleadores privados con fines de lucro y algunos empleadores sin fines de lucro. Los planes 401 (k) son el tipo más común de plan de jubilación de contribución definida. Los planes 401 (k) se consideran planes de jubilación calificados y, por lo tanto, están sujetos a la Ley de seguridad de los ingresos de jubilación de los empleados de 1974 (ERISA).
Los empleadores que patrocinan planes 401 (k) pueden hacer contribuciones equivalentes o no selectivas al plan en nombre de los empleados elegibles. Las ganancias en un plan 401 (k) se acumulan sobre una base de impuestos diferidos. Los planes 401 (k) ofrecen un menú de opciones de inversión preseleccionadas por el patrocinador, y los participantes eligen cómo invertir su dinero. A partir de 2019, los planes tienen un límite de contribución máxima anual de $ 19, 000. Para los empleados mayores de 50 años, ambos planes contienen una disposición de actualización que permite hasta $ 6, 000 en contribuciones adicionales. (Esas cifras aumentan a $ 19, 500 y $ 6, 500 en 2020).
Los retiros de una cuenta 401 (k) tomada antes de los 59 años y medio de edad dan como resultado una multa del 10% por impuestos por retiro anticipado. Sin embargo, los participantes del plan pueden realizar retiros anticipados sin penalización de un 401 (k) bajo "dificultades financieras", que se definen por cada plan 401 (k).
457 planes
Los planes 457 (b) son planes de jubilación para empleados con ventajas impositivas, aprobados por el IRS, ofrecidos por empleadores públicos estatales y locales y algunos empleadores sin fines de lucro. Se encuentran entre las formas menos comunes de planes de jubilación de contribución definida.
Como planes de contribución definida, los planes 401 (k) y 457 se financian cuando los empleados contribuyen a través de deducciones de nómina; Los participantes de cada plan reservan un porcentaje de su salario para poner en su cuenta de jubilación. Estos fondos pasan a la cuenta de jubilación sin impuestos, a menos que el participante abra una cuenta Roth, y cualquier crecimiento posterior en las cuentas no esté sujeto a impuestos.
A partir de 2019, el límite máximo de contribución anual para los planes 457 es de $ 19, 000. Para los empleados mayores de 50 años, ambos planes contienen una disposición de actualización que permite hasta $ 6, 000 en contribuciones adicionales. (Las contribuciones permitidas a "la mayoría de los planes 457" aumentarán a $ 19, 500 y $ 6, 500, como los planes 401 (k), en 2020.) Las contribuciones a cada plan califican al empleado para un "crédito fiscal de ahorro". Es posible tomar préstamos de ambos Planes 401 (k) y 457.
Sin embargo, los planes 457 son un tipo de plan de jubilación no calificado con ventajas impositivas y no se rigen por ERISA. Como las reglas de ERISA no se aplican a las cuentas 457, el IRS no evalúa una multa por retiro anticipado a 457 participantes que retiran dinero antes de los 59½ años de edad, aunque el monto tomado aún está sujeto a impuestos sobre la renta normales.
Los planes 457 cuentan con una disposición de recuperación de doble límite que los planes 401 (k) no tienen. Esta disposición está diseñada para permitir a los participantes que están a punto de jubilarse compensar los años en los que no contribuyeron al plan, pero fueron elegibles para hacerlo. En 2019, esta disposición permitiría a un empleado contribuir hasta $ 38, 000 a un plan; en 2020, eso sería $ 39, 000.
En las condiciones adecuadas, un participante del plan 457 puede contribuir hasta $ 38, 000 a su plan en un año en 2019 y $ 39, 000 en 2020.
Si bien ambos planes permiten retiros anticipados, las circunstancias que califican para la elegibilidad de retiro anticipado son diferentes. Con 457 cuentas, se permiten distribuciones de dificultades después de una "emergencia imprevisible", que debe establecerse específicamente en el idioma del plan.
Tanto los planes 457 del gobierno público como los planes 457 sin fines de lucro permiten la participación de contratistas independientes. Sin embargo, los contratistas independientes no son elegibles para participar en los planes 401 (k).
Consideraciones Especiales
Como los planes 457 son planes de jubilación no calificados, es posible contribuir a los planes 401 (k) y 457 al mismo tiempo. Muchos grandes empleadores del gobierno ofrecen ambos planes. En tales casos, el participante conjunto puede contribuir cantidades máximas a ambos.
