Una cuenta de jubilación individual (IRA) es una manera perfecta de complementar un vehículo de jubilación basado en el trabajo. Los contribuyentes individuales pueden abrir una cuenta de jubilación individual tradicional (IRA) o una cuenta Roth IRA. Para 2019 y 2020, las contribuciones anuales a cualquier tipo de cuenta alcanzan un máximo de $ 6, 000 por año, $ 7, 000 para los mayores de 50 años.
Solo el IRA tradicional permite una deducción de impuestos cuando se abre. Tampoco tiene restricciones de ingresos que limiten quién puede abrir uno, aunque la capacidad de deducir contribuciones puede limitarse para aquellos con un plan de jubilación en el trabajo (o un cónyuge que tiene uno).
Para llevar clave
- Un IRA es un vehículo de inversión que gana dinero libre de impuestos hasta que se retiren los fondos. El IRS permite a los contribuyentes deducir el monto de sus contribuciones tradicionales de IRA de sus impuestos. Un IRA puede mantener acciones, bonos, bienes raíces y otras inversiones.
Encontrar más información sobre el IRA tradicional no es difícil, pero algunos factores importantes no son demasiado aparentes. Aquí hay cinco.
1. Límites a las inversiones
Una IRA es un tipo de vehículo de inversión que gana dinero libre de impuestos hasta que se retiran los fondos y no es una inversión real. Por ejemplo, el custodio, la compañía financiera que ofrece y supervisa el IRA tradicional, también ofrecerá una variedad de inversiones que varían en rendimiento y riesgo, como letras del Tesoro, fondos del mercado monetario, fondos mutuos, acciones y bonos.
Sin embargo, no puede invertir en cualquier cosa. Ciertos tipos de inversiones tienen prohibido estar en IRA, como seguros de vida y antigüedades / coleccionables.
2. El formulario del beneficiario
El formulario del beneficiario le dice al custodio qué hacer con los fondos en caso de que fallezca el titular de la cuenta. Sin el formulario, los seres queridos corren el riesgo de no recibir el dinero rápidamente o en su totalidad. Este formulario también debe mantenerse actualizado, especialmente si el titular de la cuenta pasa por un divorcio u otros cambios importantes en la vida.
3. Retiros obligatorios
No todos los jubilados necesitan depender de una IRA para los gastos de subsistencia. Desafortunadamente, debido a que el IRS impone distribuciones mínimas requeridas (RMD), los titulares de cuentas deben comenzar a retirar dinero de su IRA tradicional generalmente antes del 1 de abril del año siguiente al año en que cumplen 72 años (o 70½ para las personas que alcanzaron esa edad durante 2019) o en un año anterior). De lo contrario, se imponen fuertes sanciones impositivas: 50% por cada dólar no retirado.
(Esta es un área donde las Roth IRA son una mejor alternativa: no tienen RMD hasta que el titular de la cuenta muera).
4. Sin préstamos
Algunos planes de jubilación permiten préstamos a corto plazo, pero el IRA tradicional no es uno de ellos. El préstamo de una IRA tradicional incurre en impuestos a la tasa del impuesto sobre la renta del titular de la cuenta, posiblemente sobre el valor total de la IRA si la cuenta se compromete como garantía. Según el IRS, "si el propietario de una IRA toma prestado de la IRA, la IRA ya no es una IRA y el valor de la IRA completa se incluye en los ingresos del propietario".
Una opción: retirar dinero de una IRA y transferirlo a la misma o a una nueva IRA dentro de los 60 días. Esto no se considera un préstamo; más bien, es una distribución y rollover. Esta opción se puede hacer solo una vez al año y se necesita cuidado con respecto a los plazos.
5. Los bienes inmuebles son una tenencia válida
Un IRA no tiene que tener solo acciones, bonos y otras inversiones de tipo Wall Street. La cuenta también puede contener bienes inmuebles. El problema es que la propiedad inmobiliaria debe ser una propiedad comercial; el titular de la cuenta no puede comprar una segunda casa o pagar una casa actual. Se puede comprar y voltear una casa como propiedad de inversión.
El IRS tiene reglas estrictas con respecto a los bienes raíces en una IRA. Debido al mayor valor en dólares y la naturaleza menos líquida de los bienes raíces, esta opción es solo para el inversor más sofisticado y requiere tener una IRA autodirigida (SDIRA), un tipo que le permite tener una gama más amplia de inversiones. Hable con los expertos apropiados antes de considerar agregar bienes raíces o abrir una SDIRA.
La línea de fondo
Las cuentas IRA tradicionales ofrecen una gran oportunidad de ahorrar para la jubilación, pero generalmente no se conocen varios detalles y restricciones, como la accesibilidad a los fondos y qué es y qué no es una inversión adecuada dentro de la cuenta.
