Tabla de contenido
- Retiros de IRA durante la jubilación
- ¿Qué son los retiros de IRA sin penalización?
- 1. Gastos médicos no reembolsados
- 2. Primas de seguro de salud mientras está desempleado
- 3. Una discapacidad permanente
- 4. Gastos de educación superior
- 5. Heredas un IRA
- 6. Para comprar, construir o reconstruir una casa
- 7. Pagos periódicos sustancialmente iguales
- 8. Para cumplir con un impuesto del IRS
- 9. Llamado al servicio activo
- Ultima palabra
Las contribuciones que realiza a su cuenta de jubilación individual (IRA) están destinadas a complementar sus ingresos durante sus años de jubilación. Sin embargo, por mucho que desee dejar sus IRA intactas hasta su jubilación, los gastos imprevistos pueden obligarlo a retirar algunos de esos activos antes de tiempo. Las distribuciones tradicionales y Roth IRA pueden desencadenar una multa del 10% si las toma demasiado pronto, pero hay excepciones de retiro anticipado que le permiten omitir la multa.
Retiros de IRA durante la jubilación
IRA tradicional
Si está buscando una forma con ventajas impositivas de ahorrar para la jubilación, una cuenta IRA tradicional puede cumplir con los requisitos. Las cuentas IRA tradicionales ofrecen una exención de impuestos por adelantado. Puede deducir sus contribuciones en el año en que las realiza, siempre que cumpla con las pautas de ingresos. Sin embargo, pagará impuestos sobre la renta en los retiros a su tasa impositiva vigente en ese momento durante la jubilación.
Roth IRA
Con una cuenta Roth IRA, las contribuciones se realizan con dólares después de impuestos. Eso significa que no obtendrá ningún ahorro de impuestos cuando agregue dinero a su cuenta. Pero los retiros después de los 59 años y medio están 100% libres de impuestos y multas, siempre que hayan pasado al menos cinco años desde que contribuyó por primera vez a un Roth. Como un bono adicional: puede retirar sus contribuciones cuando lo desee, sin impuestos ni multas.
Para llevar clave
- Puede retirar las contribuciones de Roth IRA en cualquier momento, por cualquier motivo, sin pagar impuestos o multas. Si retira las ganancias de Roth IRA antes de los 59½ años, generalmente se aplica una multa del 10%. impuestos, ya sea que retire contribuciones o ganancias. En ciertas situaciones aprobadas por el IRS, puede tomar retiros anticipados de una cuenta IRA sin penalización.
¿Qué son los retiros de IRA sin penalización?
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) impone una multa del 10% en los retiros anticipados de IRA para alentarlo a mantener intactos sus ahorros de jubilación. Sin embargo, es posible que pueda evitar la penalización en ciertas situaciones. Aquí hay nueve casos en los que puede retirarse anticipadamente de una cuenta IRA tradicional o Roth sin ser penalizado.
1. Gastos médicos no reembolsados
Para calificar, debe pagar los gastos médicos durante el mismo año calendario en que realiza el retiro. Además, sus gastos médicos no reembolsados deben exceder el 10% de su ingreso bruto ajustado (AGI).
Por ejemplo, si su AGI es de $ 100, 000 y sus gastos médicos no reembolsados son de $ 15, 000, lo máximo que puede distribuir sin multas es $ 5, 000, la diferencia entre $ 15, 000 y el 10% de su AGI ($ 10, 000).
2. Primas de seguro de salud mientras está desempleado
Si está desempleado, puede tomar distribuciones sin penalizaciones de su IRA para pagar las primas del seguro de salud. Para que la distribución sea elegible para el tratamiento sin penalización, debe cumplir con estas condiciones:
- Perdió su trabajo Recibió compensación por desempleo durante 12 semanas consecutivas Tomó las distribuciones durante el año en que recibió la compensación por desempleo o el año siguiente Recibió las distribuciones a más tardar 60 días después de volver a trabajar
3. Una discapacidad permanente
4. Gastos de educación superior
Un título universitario es caro en estos días. Si está pagando la factura de los gastos de educación, su IRA puede ser una valiosa fuente de financiación. Es posible evitar la multa del 10% cuando utiliza los activos de IRA para pagar los gastos de educación calificados para usted, su cónyuge o su hijo.
Los gastos de educación calificados incluyen matrícula, cuotas, libros, suministros y equipos necesarios para la inscripción. El alojamiento y la comida también están cubiertos para los estudiantes que están matriculados al menos a medio tiempo. Además, el IRS tiene reglas específicas sobre cuánto puede gastar.
Asegúrese de consultar con un profesional de impuestos confiable para determinar si sus gastos califican. Además, verifique con la escuela para asegurarse de que cumpla con los requisitos para ser parte del programa.
5. Heredas un IRA
Si es el beneficiario de una IRA, sus retiros no están sujetos a la multa por retiro anticipado del 10%.
La excepción no se aplica si usted es el cónyuge del titular de la cuenta original, es el único beneficiario y elige una transferencia conyugal (donde transfiere los fondos a su propia cuenta IRA no heredada). En este caso, el IRA se trata como si fuera suyo, para empezar. Eso significa que todavía se aplican las penalizaciones por retiro anticipado del 10%.
Su proveedor de IRA debe informar el monto que retira como distribución de defunción al incluir el código "4" en la casilla siete del Formulario 1099-R del IRS, el formulario que se utiliza para informar la distribución. Verifique con su custodio / fideicomisario de IRA con respecto a la documentación que necesitará para procesar su transacción.
6. Para comprar, construir o reconstruir una casa
Puede retirar hasta $ 10, 000 (que es un límite de por vida) de su IRA sin penalización para comprar, construir o reconstruir una casa. Para calificar, debe ser un comprador de vivienda "por primera vez", lo que significa que no ha tenido una casa en los últimos dos años. Sin embargo, podría haber sido propietario de una vivienda en el pasado y aún hoy califica como comprador de vivienda por primera vez.
Si está casado, su cónyuge puede aportar $ 10, 000 adicionales de su IRA. Además, puede usar el dinero para ayudar a un hijo, nieto, padre u otros miembros de la familia, siempre que cumplan con la definición del comprador de vivienda por primera vez.
7. Pagos periódicos sustancialmente iguales
Básicamente, retira la misma cantidad, determinada según uno de los tres métodos aprobados previamente por el IRS, cada año durante cinco años o hasta que cumpla 59½ años, lo que ocurra más tarde. Esto se conoce como tomar pagos periódicos sustancialmente iguales (SEPP) de su IRA.
8. Para cumplir con un impuesto del IRS
9. Llamado al servicio activo
Las distribuciones de reservistas calificadas no están sujetas a la multa del 10%. En general, estas distribuciones se hacen a un reservista militar o miembro de la Guardia Nacional que es llamado al servicio activo durante al menos 180 días después del 11 de septiembre de 2001.
En algunos casos, es posible que pueda pagar las distribuciones, incluso si las contribuciones de reembolso exceden los límites de contribución anual. Sin embargo, debe hacerlo dentro de los dos años posteriores al final del servicio activo.
Ultima palabra
Aunque los casos citados anteriormente están exentos de la multa por distribución anticipada, aún pueden estar sujetos a impuestos federales y estatales. Un profesional de impuestos confiable puede determinar qué impuestos debe y ayudarlo a completar los formularios correspondientes.
Finalmente, para reclamar la excepción de multa por distribución anticipada, es posible que deba presentar el Formulario 5329 del IRS junto con su declaración de impuestos, a menos que su custodio de la IRA informe que el monto está exento en el Formulario 1099-R del IRS.
