¿Qué es una cuenta corriente?
La cuenta corriente es una declaración sumaria que detalla el desempeño financiero del negocio de un agente de seguros individual durante un período específico. Estas declaraciones forman la base para la conciliación de cuentas entre el asegurador y el agente. La cuenta corriente proporciona la base de un registro en papel a medida que las primas pagadas por los asegurados viajan entre el proveedor de seguros, las agencias y los agentes.
Desglose de cuenta actual
Una cuenta corriente presenta los componentes financieros del negocio de un agente de seguros en detalle. La declaración suele ser exhaustiva en el sentido de que especifica el rendimiento de las primas y las reclamaciones a nivel de póliza individual. La contabilidad también suele mostrar información resumida de la transacción como un registro de los saldos adeudados. Estos saldos se deben al agente de seguros o al asegurador, según el saldo de las reclamaciones pagadas, las primas emitidas y las que se devuelven, y las comisiones.
Las partidas resumidas en la cuenta corriente pueden incluir primas brutas, comisiones de la agencia, el monto neto a pagar en el estado actual y los pagos realizados o recibidos entre cada presentación de la contabilidad.
Las columnas de partidas individuales por póliza pueden incluir el nombre del agente que suscribe la póliza, el número de póliza, el nombre del asegurado, la fecha de suscripción de la póliza y el monto de la prima de la póliza de seguro. Otros elementos incluyen el porcentaje de la comisión de un agente, el monto real en dólares de la comisión y el monto neto adeudado al asegurador para esa política específica.
Rol vital de la cuenta Estados de cuenta actuales en operaciones de seguros
Debido a su acuerdo financiero con la compañía de seguros para la que trabajan, las agencias de seguros requieren un nivel de contabilidad más allá del de un estado de pérdidas y ganancias estándar (P&L). Los ingresos de un agente de seguros provienen de una parte de la prima pagada en una póliza de seguro. Si bien las partes aseguradas generalmente pagan primas directamente a sus agentes, otras entidades pueden reclamar parte de los fondos de las primas.
Por ejemplo, la agencia de seguros recibe comisiones y honorarios obtenidos por la venta de una póliza de seguro. Después de eso, las primas netas pertenecen a agentes generales o compañías de seguros, dependiendo de la estructura de la agencia. Las partes aseguradas tienen derecho a devolver las primas si su póliza de seguro se cancela antes de su fecha de vencimiento. Del mismo modo, las compañías financieras pueden tener un reclamo sobre las primas de devolución si la propiedad asegurada está sujeta a un arrendamiento o hipoteca.
Como receptor de las primas completas, un agente tiene el deber fiduciario de mantener esos fondos en un fideicomiso hasta su desembolso. La cuenta actual documenta el dinero que debe transferirse entre las compañías de seguros y los agentes para cubrir las primas y los reclamos sobre las políticas supervisadas por el agente.
Las regulaciones de la industria requieren registros detallados para garantizar que las primas pagadas por los asegurados se envíen a la compañía de seguros que suscribe su póliza. El seguimiento en papel proporcionado por la cuenta corriente garantiza el pago oportuno de las primas a los agentes generales o compañías de seguros según lo requiera el deber fiduciario del agente.
