¿Qué es el envejecimiento de las cuentas por cobrar?
El vencimiento de las cuentas por cobrar (tabulado a través de un informe de cuentas por cobrar vencidas) es un informe periódico que clasifica las cuentas por cobrar de una empresa de acuerdo con el período de tiempo que una factura ha estado pendiente. Se utiliza como un indicador para determinar la salud financiera de los clientes de una empresa. Si el vencimiento de las cuentas por cobrar muestra que las cuentas por cobrar de una empresa se están cobrando mucho más lentamente de lo normal, esta es una señal de advertencia de que el negocio puede estar desacelerándose o que la compañía está tomando un mayor riesgo de crédito en sus prácticas de ventas.
Para llevar clave
- El vencimiento de las cuentas por cobrar es el proceso de distinguir las cuentas por cobrar abiertas en función del período de tiempo que una factura ha estado pendiente. El vencimiento de las cuentas por cobrar es útil para determinar la reserva para cuentas incobrables. segmentos de día, para referencia rápida.
Antigüedad de cuentas por cobrar
Cómo funciona el envejecimiento de las cuentas por cobrar
El envejecimiento de las cuentas por cobrar, como herramienta de gestión, puede indicar que ciertos clientes se están convirtiendo en riesgos crediticios, y puede revelar si la empresa debe seguir haciendo negocios con clientes que pagan de manera crónica. El vencimiento de las cuentas por cobrar tiene columnas que generalmente se dividen en rangos de fechas de 30 días, y muestra el total de las cuentas por cobrar vencidas actualmente, así como las cuentas por cobrar vencidas.
Estimación para cuentas de cobro dudoso
El vencimiento de las cuentas por cobrar es útil para determinar la reserva para cuentas incobrables. Al estimar el monto de la deuda incobrable para informar sobre los estados financieros de una empresa, el informe de vencimiento de las cuentas por cobrar es útil para estimar el monto total a amortizar. La característica útil principal es la agregación de cuentas por cobrar en función del período de tiempo que la factura ha vencido.
Una empresa aplica un porcentaje fijo de incumplimiento a cada intervalo de fechas. Las facturas vencidas por períodos más largos reciben un porcentaje más alto debido al aumento del riesgo de incumplimiento y la disminución de la cobranza. La suma de los productos de cada rango de fechas pendientes proporciona una estimación con respecto a la cantidad de cuentas por cobrar incobrables.
Informe de cuentas por cobrar
El informe de antigüedad de las cuentas por cobrar, o tabla, que representa el vencimiento de las cuentas por cobrar proporciona detalles de las cuentas por cobrar específicas según la antigüedad. Las cuentas por cobrar específicas se agregan en la parte inferior de la tabla para mostrar el total de las cuentas por cobrar de una empresa, en función del número de días que la factura está vencida. Los encabezados de columna típicos incluyen ventanas de tiempo de 30 días, y las filas representan las cuentas por cobrar de cada cliente. Aquí hay un ejemplo de un informe de antigüedad de cuentas por cobrar.
Beneficios del envejecimiento de las cuentas por cobrar
Los resultados de los informes de antigüedad de las cuentas por cobrar pueden mejorarse de varias maneras. Primero, las cuentas por cobrar son derivaciones de la extensión de crédito. Si una empresa tiene dificultades para cobrar cuentas, como lo demuestra el informe de antigüedad de las cuentas por cobrar, los clientes específicos pueden ampliar sus negocios solo en efectivo. Por lo tanto, el informe de antigüedad es útil para establecer prácticas de crédito y venta.
Las empresas utilizarán la información en un informe de vencimiento de cuentas por cobrar para crear cartas de cobro para enviar a los clientes con saldos vencidos. Los informes de antigüedad de las cuentas por cobrar enviados por correo a los clientes junto con el extracto de fin de mes o la carta de cobro proporcionan una cuenta detallada de los elementos pendientes. Por lo tanto, un informe de vencimiento de cuentas por cobrar puede ser utilizado tanto por personas internas como externas.
