¿Qué es el método del factor de anualidad?
El método del factor de anualidad es una forma de determinar cuánto dinero se puede retirar anticipadamente de las cuentas de jubilación antes de incurrir en multas. El cálculo utiliza principalmente datos de esperanza de vida y se aplica a anualidades y cuentas de jubilación individuales (IRA). Es similar al método de amortización fija, aunque utiliza datos algo diferentes.
Comprender el método del factor de anualidad
Usando el método del factor de anualidad, el titular de una cuenta de jubilación dividiría el IRA actual o el saldo de la cuenta de anualidad por un "factor de anualidad". El factor de anualidad se calcula en función de las tasas de mortalidad promedio (utilizando la tabla de mortalidad del Servicio de Impuestos Internos (IRS) en el Apéndice B del IRS Revenue Ruling 2002-62) y las tasas de interés "razonables" - hasta el 120% de la tasa federal aplicable a medio plazo Tarifa para el mes de la valoración.
Utilizando el método del factor de anualidad, un inversor puede asegurarse de no perder el valor de la cuenta debido a sanciones potencialmente costosas por un retiro anticipado. También puede ayudar al titular de una cuenta a determinar cuánto dinero puede necesitar recaudar a través de otros medios (como obtener un préstamo) además de retirar dinero de su cuenta de ahorros para la jubilación para satisfacer sus necesidades financieras actuales.
Método del factor de anualidad versus otros métodos
El método de amortización fija amortiza el saldo de la cuenta de un jubilado sobre su expectativa de vida restante (según las tablas del IRS) a una tasa de interés que no exceda el 120% de la tasa federal de mediano plazo. El método de anualización fija divide el saldo de la cuenta del jubilado por un factor de anualidad para determinar una suma de pago anual. El factor de anualidad se basa en las tablas de mortalidad del IRS y la tasa de interés no excederá el 120% de la tasa federal de mediano plazo. Una vez que se determina el monto del pago, no se puede cambiar. El método de distribución mínima requerida divide el saldo de la cuenta de jubilación el 31 de diciembre del año anterior por la esperanza de vida restante del jubilado (según las tablas del IRS). Como tal, un aumento en el saldo de la cuenta del jubilado significará distribuciones más grandes y una disminución conducirá a distribuciones más pequeñas.
Recursos del método del factor de anualidad
Retirar dinero de un plan de ahorro para la jubilación debe ser una decisión cuidadosa, ya que le da al titular de la cuenta menos tiempo para recuperar valor y ganar intereses sobre los activos del plan.
Varias publicaciones del IRS y tablas actuariales pueden ser útiles para aplicar el método del factor de anualidad y los retiros de cuentas de jubilación, como la Publicación 1457, que proporciona ejemplos para valorar anualidades, bienes de vida y remanentes en general. La publicación 1457 incluye las siguientes secciones:
- Factores de vida única: Tabla Factores restantes de la tabla de morir: Tabla R (2) 0.2% –4%; 4.2% –8%; 8, 2% –12%; 12, 2% –16%; 16.2% –20% Término Ciertos factores: Tabla B Factores de conmutación: Tabla Factores de ajuste de anualidades: Tabla KM Tabla de mortalidad: Tabla 2000CM
