Las anualidades variables son contratos de seguro que proporcionan un crecimiento de activos con impuestos diferidos que luego pueden generar un flujo de ingresos garantizado, lo que los convierte en vehículos populares para financiar la jubilación. Al igual que otros productos de inversión, las anualidades variables pueden mantenerse como calificadas o no calificadas a efectos fiscales.
Los contratos calificados, aquellos que se tienen en IRA u otros planes con ventajas impositivas (por ejemplo, Roth 401 (k)), están sujetos a las mismas reglas de distribución mínima requerida (RMD) que otras inversiones en planes de jubilación calificados. Los contratos no calificados ofrecen un crecimiento con impuestos diferidos de los fondos después de impuestos y no requieren retiros requeridos hasta la anualización, tal como se define en el contrato de la anualidad.
Las cuentas Roth IRA no tienen un requisito mínimo de distribución hasta después de la muerte del titular de la cuenta. Un cónyuge sobreviviente que hereda una Roth IRA no está sujeto a la distribución mínima requerida. Todos los demás deben tomar el RMD, pero la forma en que se paga el beneficio depende de cuánto tiempo estuvo vigente la cuenta antes de la muerte del propietario.
Para llevar clave
- Las anualidades variables calificadas, como las IRA, están sujetas al requisito de distribución mínima requerida (RMD) del IRS. A la edad de 70 1/2, los propietarios de cuentas calificados deben comenzar a tomar la RMD de su cuenta. mientras el titular de la cuenta esté vivo. Se puede imponer una multa del 50% sobre el monto de RMD si no se toma como se requiere
Efectos de las distribuciones requeridas
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) requiere que los propietarios de cuentas IRA y otras cuentas de jubilación calificadas comiencen a realizar retiros una vez que cumplan 70 años y medio. La cantidad de este RMD está determinada por un divisor basado en la edad y el saldo en la cuenta. Se impone una multa considerable del 50% si el mínimo no se retira cada año.
Bajo ciertas circunstancias, la multa puede ser eliminada si el propietario de la cuenta puede mostrarle al IRS que no tomar el pago se debió a un error y que está haciendo lo necesario para remediar el error. El titular de la cuenta debe presentar una carta de explicación junto con el Formulario 5329 del IRS.
Tener que realizar retiros puede generar temor para los jubilados a medida que se alargan las expectativas de vida y aumenta la posibilidad de sobrevivir a los ahorros para la jubilación. La cláusula de ingresos garantizados de por vida disponible para la compra en algunas políticas de anualidad variable puede ayudar a resolver este problema.
Efectos RMD sobre los beneficios
Las distribuciones pueden afectar negativamente el rendimiento de la inversión y, a veces, otros beneficios del contrato de anualidad, como los beneficios de por vida y los beneficios por fallecimiento. Al evaluar una anualidad variable para fondos calificados, es muy importante comprender cómo se tratan los RMD y el efecto que tienen en la política.
Por ejemplo, cuando MetLife vendió anualidades, ofreció la cláusula de Beneficio de Ingreso Mínimo Garantizado Plus en sus contratos calificados. Este beneficio trata los RMD como un porcentaje de retiro contra la base de ingresos garantizada y no como el valor total de la cuenta. Esto ayuda a mantener la capacidad de inversión de crecer.
Las distribuciones requeridas no deben impedir que los inversores consideren los valiosos beneficios ofrecidos por las anualidades variables. Los inversores y los planificadores financieros deben trabajar juntos para encontrar un contrato que funcione bien con los RMD para maximizar el crecimiento de la inversión que dure hasta la jubilación.
