Tabla de contenido
- Umbrales de ingreso
- Cálculo de su nivel de ingresos
- Reduzca sus impuestos de seguridad social
- Asignación de cuentas de jubilación
- La línea de fondo
En los viejos tiempos, el Seguro Social estaba libre de impuestos. Pero los tiempos han cambiado, y ahora muchos contribuyentes pueden esperar ver al menos una parte de sus ingresos del Seguro Social llegar a la línea de ingresos gravables de sus 1040.
Las personas que convierten sus IRA tradicionales en Roth IRA a menudo caen en esta trampa oculta. Si exceden el límite de financiación, el ingreso adicional los empuja más allá del nivel de umbral de ingresos, y luego están atrapados pagando impuestos sobre miles de dólares en ingresos del Seguro Social que creían que estaban libres de impuestos.
A continuación, exploraremos por qué y cómo los beneficios del Seguro Social están sujetos a impuestos y brindaremos algunos consejos para ayudarlo a salir de la trampa.
Para llevar clave
- Los beneficios de ingresos del Seguro Social pueden gravarse hasta en un 85%, dependiendo del ingreso anual total. Además, 13 estados gravan individualmente los ingresos del Seguro Social. La forma más sencilla de mantener sus beneficios del Seguro Social libres de impuestos es mantener su ingreso combinado total tan bajo que caiga por debajo de los umbrales para pagar impuestos. La reducción de impuestos también puede ocurrir mediante la optimización de la jubilación cuentas en las que coloca sus ahorros y el orden en el que toca esos activos para obtener ingresos.
Umbrales de ingreso
Hay dos umbrales de ingresos separados para los declarantes que determinarán si tienen que pagar impuestos sobre sus beneficios del Seguro Social. Aquí hay un desglose de las categorías:
| Ingresos imponibles de la Seguridad Social | ||
|---|---|---|
| Estado civil | Ingresos | Porcentaje de la seguridad social que es imponible |
| Soltero, jefe de hogar, viudo calificado y casado que presenta por separado (donde los cónyuges vivieron separados todo el año) | Por debajo de $ 25, 000 | Todos los ingresos del Seguro Social son libres de impuestos. |
| Mismo | $ 25, 000 a $ 34, 000 | Hasta el 50% de los ingresos del Seguro Social pueden estar sujetos a impuestos. |
| Mismo | Más de $ 34, 000 | Hasta el 85% de los ingresos del Seguro Social pueden estar sujetos a impuestos. |
| Casado presentando conjuntamente | Por debajo de $ 32, 000 | Todos los ingresos del Seguro Social son libres de impuestos. |
| Mismo | $ 32, 000 a $ 44, 000 | Hasta el 50% de los ingresos del Seguro Social pueden estar sujetos a impuestos. |
| Mismo | Más de $ 44, 000 | Hasta el 85% de los ingresos del Seguro Social pueden estar sujetos a impuestos. |
Cálculo de su nivel de ingresos
Los contribuyentes en cualquiera de las dos primeras categorías deben calcular sus ingresos provisionales, también conocidos como ingresos brutos ajustados modificados (MAGI), sumando los intereses exentos de impuestos (como los bonos municipales), el 50% de los ingresos del Seguro Social del año, como así como cualquier beneficio adicional libre de impuestos y exclusiones de sus ingresos brutos ajustados y luego restar los ajustes a los ingresos (aparte de las deducciones relacionadas con la educación y las actividades domésticas).
Ejemplo 1
Jim Lorman es soltero. Ganó $ 19, 500 durante el año y recibió $ 2, 000 de ingresos por intereses y $ 1, 500 de ganancias de juegos de azar. También recibe $ 10, 000 en ingresos del Seguro Social. ($ 19, 500 + $ 2, 000 + $ 1, 500 + $ 5, 000 = $ 28, 000)
- El ingreso provisional de Jim será de $ 28, 000. Es posible que deba pagar impuestos de hasta el 50% de su Seguridad Social.
Ejemplo 2
Henry y Sharon Hill tienen ingresos devengados conjuntos de $ 48, 000, más $ 4, 000 de intereses y $ 3, 000 de dividendos. Sus beneficios del Seguro Social llegan a $ 20, 000:
- $ 48, 000 + $ 4, 000 + $ 3, 000 + $ 10, 000 = $ 65, 000
El MAGI de The Hills es por lo tanto $ 65, 000. Es posible que tengan que pagar impuestos sobre hasta el 85% de sus beneficios del Seguro Social.
Puede usar la publicación 915 del IRS para estimar la cantidad de ingresos imponibles del Seguro Social que tendrá. Los participantes calificados del plan que también contribuyeron a una IRA deducible deben usar las hojas de trabajo que se encuentran en el Formulario de Publicación 590 del IRS. Para aquellos que presentan una declaración de casados por separado y vivieron en cualquier momento con su cónyuge durante el año, la publicación del IRS 915 establece que hasta el 85% de su Seguro Social puede estar sujeto a impuestos independientemente de la suma.
Cómo reducir sus impuestos de seguridad social
Hay varios remedios disponibles para quienes pagan impuestos sobre sus beneficios del Seguro Social. Quizás la solución más obvia es reducir o eliminar los intereses y dividendos que se utilizan en la fórmula de ingresos provisionales. En los dos ejemplos mostrados anteriormente, los contribuyentes habrían reducido su impuesto a la Seguridad Social si no hubieran tenido ingresos de inversión declarables además de sus otros ingresos.
La solución podría ser convertir los ingresos de inversión declarables en ingresos con impuestos diferidos, como los de una anualidad, que no aparecerá en el 1040 hasta que se retire. Si tiene $ 200, 000 en certificados de depósito (CD) que ganan 3%, lo que se traduce en $ 6, 000 al año que se contarán como ingresos provisionales. Pero los mismos $ 200, 000 que crecen dentro de una anualidad, con el interés reinvertido en la anualidad, efectivamente generarán un interés reportable de $ 0 al calcular el ingreso provisional.
En general, las anualidades se convierten en ingresos imponibles cuando se toman como distribuciones según el tipo de cuenta. Prácticamente cualquier inversor que no esté gastando todos los intereses pagados desde un CD u otro instrumento gravable puede beneficiarse de mover al menos una parte de sus activos a una inversión o cuenta con impuestos diferidos.
Asignación de cuentas de jubilación
Otro posible remedio podría ser simplemente trabajar un poco menos, especialmente si se encuentra en el umbral de sus beneficios o cerca de ellos. En el primer ejemplo mencionado anteriormente, si Jim trasladara sus inversiones imponibles a una anualidad y ganara $ 1, 000 menos, prácticamente no tendría beneficios imponibles. La transferencia de inversiones de cuentas imponibles a una cuenta IRA tradicional o Roth también logrará el mismo objetivo, siempre que no se hayan superado los límites de financiación.
Una forma principal es retirar fondos anticipadamente, o "hacer distribuciones", en el lenguaje de la jubilación, de sus cuentas de jubilación protegidas de impuestos, como las IRA y las 401 (k). Tenga en cuenta que puede hacer distribuciones sin penalización después de los 59½ años. Eso significa que evita ser criticado por hacer estos retiros demasiado pronto, pero aún debe pagar impuestos sobre el monto que retira.
Dado que los retiros son gravables, deben, por supuesto, planificarse cuidadosamente con los otros impuestos que tendrá que pagar sobre los ingresos del año. El objetivo es pagar menos impuestos haciendo más retiros durante este período previo al Seguro Social de lo que pagaría después de comenzar a obtener beneficios. Eso requiere considerar la mordida total de impuestos de los retiros, los beneficios del Seguro Social y cualquier otra fuente.
Tenga en cuenta también que a los 70½ años de edad, debe tomar distribuciones mínimas (RMD) de estas cuentas, por lo que debe planificar los fondos para esos retiros obligatorios.
La línea de fondo
Existen muchas reglas sobre la imponibilidad de los beneficios del Seguro Social, y este artículo intenta cubrir solo las principales reglas y cuestiones relacionadas con este tema. Para obtener más información sobre este tema, visite el sitio web del IRS y descargue la publicación 915 del IRS o consulte a su asesor fiscal.
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