Precaución 401 (k)
Es común cuando una persona trabaja en la misma compañía durante mucho tiempo para que el papeleo polvoriento 401 (k) se quede en un cajón de archivos sano y salvo, y desactualizado.
Imagine la conmoción cuando la muerte de un ejecutivo felizmente casado, el orgulloso padre de varios hijos con una segunda esposa, revela que el principal beneficiario al 100% de su 401 (k) es su primera esposa. La esposa No. 2 tendrá que demandar y esperar que los tribunales corrijan este error, pero sus posibilidades de obtener más del 50% son pobres en el mejor de los casos.
En la avalancha de decisiones que vienen con un nuevo trabajo, es fácil dar poca importancia a la elección de beneficiarios en varias cuentas financieras. Por un lado, esta tarea hace que las personas piensen, al menos brevemente, sobre su propia muerte. Piense en cambio en los legados como regalos para las personas que deberían recibirlos.
Estas designaciones son importantes para acertar. De lo contrario, un legado puede convertirse en una pesadilla.
Para llevar clave
- Debe nombrar un beneficiario primario y al menos un beneficiario contingente (a quien se transferirán los activos si el beneficiario primario ya falleció). Las designaciones de beneficiario para 401 (k) s anulan el contenido de un testamento. Los niños que aún son menores no pueden heredar como beneficiarios directos
Designación y asignación de beneficiarios
Cuando configura una compañía 401 (k), se enfrenta a un formulario de beneficiario que solicita tanto el beneficiario / beneficiarios primarios como los contingentes. Si muere con ese 401 (k) aún sin designar, terminará en un tribunal de sucesiones, no hay lugar para dejar seres queridos afligidos.
Debe nombrar un beneficiario primario y al menos un beneficiario contingente (a quien se transferirán los activos si el beneficiario primario ya falleció). Una vez que los activos se han convertido en propiedad del beneficiario primario, el beneficiario de respaldo pierde toda reclamación.
Esto supone que el 100% de los activos van al beneficiario primario. En su lugar, puede elegir nombrar a varios beneficiarios principales y asignarles porcentajes de los activos. Si, por ejemplo, un cónyuge ya estará bien provisto, el propietario del activo podría decidir asignarles solo el 50% de los 401 (k) y dividir el resto entre los dos hijos de la pareja como beneficiarios principales del 25% cada uno.
Para cualquier cuenta regida por la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación de los Empleados (ERISA), poner a un cónyuge por menos del 50% desencadena la necesidad de una exención del cónyuge. Esta disposición es de interés del estado para que la viuda o el viudo no se queden indigentes mientras que todos los bienes van directamente a los niños, oa otra persona. También puede evitar litigios.
Nuevamente, a múltiples beneficiarios contingentes, como múltiples primarias, se les pueden asignar porcentajes. Uno podría designar al 100% para el cónyuge como el beneficiario principal y luego, en la asignación de respaldo (contingencia), dividir en partes iguales entre los hijos.
Piense en estas decisiones como parte de un plan patrimonial general. Simplemente proclamar que "todos mis activos se dividen en partes iguales" o algún lenguaje de este tipo en un testamento no se ocupa automáticamente de todo: las designaciones de beneficiarios para 401 (k) s anulan el contenido de un testamento. Y cualquier denominación conflictiva de herederos abre la puerta a litigios que desperdician dinero y pueden crear un legado de antagonismo en la familia.
¿Qué edad tienen los niños?
Los niños que todavía son menores no pueden heredar como beneficiarios directos; se debe proporcionar un tutor para supervisar el uso de los fondos, o el tribunal designará uno. Si es posible, evite la participación de un tribunal sustituto, que escucha los casos relacionados con los asuntos de los fallecidos, incluida la sucesión de testamentos y la administración de propiedades y fideicomisos.
Establecer una confianza en los nombres de los niños con un administrador elegido a menudo es una solución. Hacer esto (con la ayuda de un abogado o un experto calificado de manera similar) también permite especificar qué edad deben tener los hijos para heredar.
Con un abogado, es posible que desee explorar el establecimiento de un fideicomiso testamentario que pueda ser nombrado como beneficiario. En un fideicomiso testamentario, el administrador administra los activos hasta que caduque el fideicomiso y el beneficiario reciba el control de ellos.
La fecha de vencimiento de un fideicomiso testamentario generalmente está vinculada a un evento específico, como que el beneficiario alcance cierta edad.
Con las cuentas de jubilación individuales, existen suficientes complejidades impositivas según el tipo de cuenta y la situación de vida de los herederos para que se traiga la planificación fiscal profesional o la experiencia legal. Esto ayuda a evitar impuestos innecesarios y permite a los beneficiarios una flexibilidad futura sobre cómo retirar los fondos
Estas preocupaciones también son válidas para otros fondos que podrían pasar a los niños. Al igual que con 401 (k) s, los pagos del seguro de vida no pueden ir directamente a los niños pequeños, que deben tener 18 años o más para recibir los fondos directamente. La Ley Uniforme de Transferencias a Menores (UTMA) rige en la mayoría de los estados. Un custodio designado administrará los activos hasta que los niños tengan la edad suficiente para hacerse cargo.
Revisar y actualizar
Revise las decisiones de los beneficiarios al menos una vez al año y siempre que la vida cambie de manera importante: matrimonio, divorcio, fallecimiento de uno de los padres, nacimiento de un hijo o venta o adquisición de activos importantes.
El patrimonio del fallecido nunca debe ser el beneficiario de un 401 (k). Hacer eso, ya sea a propósito o simplemente por no nombrar a un beneficiario, significa que el dinero 401 (k) será dispuesto por el tribunal de sucesiones, que también puede retrasar la distribución de activos a los herederos durante meses.
La línea de fondo
Quien hereda un activo como un 401 (k) es una decisión trascendental, y un detalle crítico a menudo se maneja una vez y luego se olvida. Date cuenta de la importancia de esos nombres en la línea punteada y recuerda inspeccionarlos al menos una vez al año. Para saber cómo varios beneficiarios y sus situaciones de vida pueden afectar las decisiones de designación, consulte a un especialista en planificación patrimonial o experto en impuestos.
